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下列做法属于内部控制的有
下列做法
符合
内部控制
要求的
是
()
答:
【答案】:答案:A 解析:会计人员不能负责材料的保管,材料保管
是
仓管的职责,账实要分开;审批付款的人和签发发票的不能同为一人,需要分开;出纳不能负责债权债务账目的登记,也不能负责总账的登记,只有A符合
内控
制度要求。
关于采购业务的
下列做法
,符合企业
内部控制
制度
的有
( )。
答:
【答案】:B,C,D 企业的采购业务应当集中,避免多头采购或分散采购,以提高采购业务效率,降低采购成本,堵塞管理漏洞,因此选项A的表述不正确。
...某基金管理公司实施
内部控制
,
下列做法
符合内部控制目标的
是
...
答:
【答案】:C 在风险评估基础上,基金管理人通过加强
内部控制
,建立风险防范机制,主要内容包括:建立企业风险评估机构.制定防范或规避风险的措施,设立风险信息反馈机制.制定防范风险的奖惩制度等。
下列属于
生产与存货循环
内部控制
中的
实物控制的是
( )。
答:
实物控制
对存货的实物控制贯穿采购、验收、存储、发货、生产和报废等环节。主要做法:1.领料要经过审批 2.月末,车间与仓库对原材料和产成品的转出和转入记录进行核对 3.产成品入库应检验人员检验并清点,并经质检经理、生产经理和仓储经经理签字确认后,录入信息系统。4.存货存放在安全的环境中,并...
(2017年)关于基金管理人
内部控制的
实施,
下列做法
正确的是( )。
答:
【答案】:B
基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则,包括严格授权控制
;建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度;严格控制基金财产的财务风险;建立完善的信息披露制度;建立严格的信息技术系统管理制度;强化内部监督稽核和风险管理系统。
请问针对甲、乙、丙、丁公司的
内部控制有
哪些
做法
?
答:
案例1:甲公司于本年成立,尚处于对外融资阶段,A注册会计师认为无需了解甲公司的
内部控制
。 案例2:乙公司
是
A注册会计师的常年审计客户,根据历史经验,乙公司相关内部控制运行有效。A注册会计师认为在本期审计中无需了解相关的内部控制。 案例3:丙公司于本年投资设立全资子公司丁公司,目前正处于厂房...
在执行
内部控制
审计时,对于内部控制可能存在重大缺陷的领域,
下列做法
中...
答:
【答案】:B、C、D 对于内部控制可能存在重大缺陷的领域,注册会计师应给予充分的关注,具体表现在:对相关的内部控制亲自进行测试而非利用他人工作(选项A错误);在接近内部控制评价基准日的时间测试内部控制(选项D);选择更多的子公司或业务部门进行测试(选项B);增加相关
内部控制的
控制测试量等(...
下列
关于人力资源
内部控制的做法
中,不正确
的有
( )。
答:
【答案】:A,C 本题考核人力资源。企业选聘优秀人才时,要重点关注选聘对象的价值取向和责任意识,选项A不正确;试用期满考核合格后,方可正式上岗;试用期满考核不合格者,应当及时解除劳动关系,选项C不正确。
企业
内部控制的
措施【加强企业内部控制】
答:
但是,这只
是
一个阶段性的成果,国有企业整体盈利能力仍然不强,多数中小型国有企业利润增加不明显,一些国有企业的领导仍然不注重加强企业内部控制,严重影响了企业经济效益的提高。 三、加强
内部控制的
几点
做法
1.高度重视,有效推进内部规范工作的实施。人作为企业的主体,也是企业各项政策的执行者,应该最先从根本上提高...
以下
销售交易中的
内部控制
,
做法
不正确
的有
( )。
答:
【答案】:A、D A:信用管理部门负责批准赊销。D:由出纳、销售及应收账款记录以外的人员按月向客户寄发对账单
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