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哪些情况要计提递延所得税
什么情况
下
计提递延所得税
资产
答:
1、企业会计核算与税务核算存在差异时,导致税款暂时无法收回,可计提为递延所得税资产
;2、
企业未来能产生足够的应纳税所得额
,以确保递延所得税资产得以利用;3、损益实现与账面价值存在差异,可能导致递延所得税资产价值变化,需重新确认;4、企业确认递延所得税资产时,应借记本科目,贷记相关科目。递...
什么情况
下
计提递延所得税
?
答:
回答:理论上讲,
任何公司都可能计提递延所得税
。 产生递延所得税的原因是会计准则的相关规定与现行税法的规定不一致而造成的计税基础不一,从而产生
临时性差异
和永久性差异,根据所得税会计的核算方法,需要计提递延所得税。这些说起来比较复杂,举几个简单的例子:
1、某些企业采用加速折旧
,而税法不允许...
递延所得税什么
时候
计提
?
答:
例如:
1、企业采用加速折旧,因计税基础而产生差异,则需要计提递延所得税资产
;2、
企业在某些情况下需要计提预计负债
(例如预提售后服务费用),而税法规定费用在实际发生的时才能税前扣除,由于差异,所以需要计提递延所得税资产;3、无形资产开发时可以在开发支出当期加计扣除,而会计准则是按照一定年限摊销...
什么情况
下
计提递延所得税
?
答:
所以,既然是递延,
就是时间性差异
。永久性差异是不会递延的。\x0d\x0a一般来说,按税法调整纳税申报表上有一个应交所得税额。该应交所得税是按税法中应纳税所得额计算的,其中包含了会计利润的永久性差异和暂时性差异。\x0d\x0a计算公式为:\x0d\x0a递延所得税=(期末递延所得税负债-期...
什么情况
下
计提递延所得税
?
视频时间 02:16
亏损
需要计提递延所得税
资产吗
答:
需要计提递延所得税
资产的
情况
:1、未弥补的亏损;2、资产减值准备(固定资产、无形资产、存货、应收账款、合并商誉);3、超过扣除限额的职工教育经费(工资总额*8%);4、超过扣除限额的广告费支出((广告费支出-营业收入*15%)*25%);5、未来可税前列支的预计负债;6、收到即要计入应纳税所得额的...
递延所得税
资产有
哪些
?
答:
问题一:会计中
哪些需要计提递延所得税
资产 有很多
情况
比如说会计的计税基础和税法的计税基础不一致时就会产生 比如固定资产原值300,使用期10年提了两年折旧60万提取供值准备40万按8年折旧后,每年折旧25万,但是税务局的计税基础是按300折旧十年的每年30万,产生了5万的差异,5*25%就确认为递延所...
坏账准备为什么
要计提递延所得税
资产计提坏账准备的递延所得税资产
答:
今天来为大家解答以上的问题,现在让我们一起来看看吧!1、因为在税法上不认各种的准备,各种的减值。2、只有到实际发生的时候才认的。3、在会计上因为有坏账准备,所以应收账款的账面价值比计税基础小,所以产生可抵扣暂时性差异,自然确认
递延所得税
资产。4、确认额为坏账准备*所得税税率。
哪些情况
下会产生
递延所得税
资产
答:
递延所得税资产,可以理解为企业可以在未来预计用来抵减所得税的资产,递延所得税是
时间性差异
对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。比如会计折旧年限与税务折旧年限的差异。
递延所得税
负债余额怎么算
答:
企业在
什么情况
下
需要计提递延所得税
负债? 企业需要在确认收入和费用的时间与税法规定的确认时间不同的情况下计提递延所得税负债。例如,当企业确认收入或费用时采用加速确认方法,但在税法规定中需要按照实际发生时间确认时,就需要计提递延所得税负债。 递延所得税负债的计算方法是否会因地区或行业而异?
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