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商业银行内部控制评价
商业银行内部控制评价
由什么组织实施
答:
商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动
。内部控制评价包括过程评价和结果评价。过程评价是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等要素的评价。结果评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。...
商业银行内部控制评价
应当由( )组织实施。
答:
商业银行内部控制评价
是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的凋查、测试、分析和评估等系统性活动
。商业银行内部控制评价应当由董事会指定的部门组织实施。
请结合工作实际,试述
商业银行内部控制评价
的程序和常用方法。_百度知 ...
答:
(1)商业银行
内部控制
评价的程序包括:
①评价准备,即组成评价组、制订评价实施方案、准备必要的工作文件、与被评价机构建立初步联系
。②评价实施,主要包括了解内部控制体系、实施测试和分析。③评价报告的形成。④评价反馈。(2)商业银行内部控制评价的常用方法包括:①询问法调查问卷,主要包括现场访谈和书面...
商业银行内部控制评价
框架以什么为基础
答:
内控环境。根据查询商业银行官网信息显示,商业银行
内部控制
评价框架以内控环境为基础。商业银行,英文缩写为CB,是银行的一种类型,职责是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务,承担信用中介的金融机构,主要的业务范围是吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等。
商业银行
开展
内部控制评价
,应重点做好( )工作。
答:
(4)在评价质量控制力方面,
商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制,对评价工作实施全流程质量控制,确保内部控制评价客观公正
。(5)在评价结果运用方面,商业银行应当强化内部控制评价结果运用,可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩,并作为被评价机构领导班子考评的重要依据。(6)在评价结果报告...
商业银行内部控制
的主要目标包括( )。
答:
【答案】:A, C, D, E 商业银行
内部控制
评价的目标主要包括:①确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行;②确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现;③确保风险管理体系的有效性;④确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。故选ACDE。
商业银行内部控制
内控目标及实施原则
答:
商业银行的
内部控制
是一种重要的管理手段,旨在确保经营效果和效率、财务报告的可靠性,以及遵守法律和规章制度。COSO委员会定义内部控制为实现这些目标的程序,强调董事会和高级管理层的作用。1998年的巴塞尔委员会《内部控制系统评估框架》进一步细化了内控定义,提出了一套评价银行内控系统的准则。根据中国人民...
商业银行内部控制评价
试行办法
答:
第二条 商业银行
内部控制
评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
内部控制评价包括过程评价和结果评价
。过程评价是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。结果评价是对内部控制主要目标实现...
商业银行内部控制
五要素
答:
商业银行
内部控制
五要素包括:内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。首先,内部控制环境是商业银行实施内部控制的基础。它涵盖了银行的组织结构、管理哲学、企业文化以及员工的道德价值观等方面。一个健康的内部控制环境应该具备合理的组织架构、明确的职责分工、有效的...
商业银行内部控制
与
评价
方法有哪些
答:
(五)体现出对不同地区、行业、产品的风险控制要求;(六)传达给适用岗位的员工,指导员工实施风险控制措施;(七)可为风险相关方所获取,并寻求互利合作;(八)定期进行评审,确保其持续的适宜性和有效性。第十三条
内部控制目标
。商业银行应在相关职能和层次上建立并保持内部控制目标。内部控制目标应...
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