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固定资产折旧所得税汇算清缴
【
汇算清缴
实务】
固定资产折旧
差异的纳税调整与
所得税
申报实务
答:
在
所得税汇算清缴
中,
固定资产折旧
的税务调整与会计处理是一项关键实务。彭怀文的这篇文章着重介绍了几个主要的差异点。首先,固定资产折旧范围上,会计和税法可能有所不同,表-1展示了这两个规定的对比。会计上可能需要折旧的部分,税法可能不认可,这就需要调整税务报告中的折旧额,影响纳税所得额。其次...
汇算清缴固定资产折旧
怎么填
答:
年
汇算清缴
上
固定资产折旧
纳税调整表应该根据账面情况填写账载金额的相关栏次,然后根据税法规定填写税收金额栏次.发生资产折旧、摊销及存在资产折旧、摊销纳税调整的纳税人需填报A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》.资产折旧纳税表中的本期折旧,摊销额可以按照本年度
累计折旧
科目的贷方发生额填写,...
固定资产
清理
汇算清缴折旧
明细表怎么填
答:
1、A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表(简表)注:汇总数系统会自动生成,这里就不再单独体现.虽然固定资产处置时,会计处理冲减了
累计折旧
金额,但是在
所得税
年度
汇算
填报时,依旧需要填报本年计提的折旧额及该项资产的累计折旧额,这样才不会多交所得税.2、A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表(简...
固定资产
一次性扣除在
汇算清缴
时怎样填写
答:
固定资产
一次性扣除在
汇算清缴
时怎样填写 根据《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速
折旧
企业
所得税
政策的通知》(财税〔2014〕75号)第三条规定:"对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧."这项利好纳税人的税收优惠...
固定资产
卖了
汇算清缴
在哪填
答:
固定资产卖了汇算清缴填写:1. 准备好企业的固定资产清单,包括资产名称、型号、购置时间、原值、
累计折旧
和净值等信息。2. 根据企业的税务情况,选择相应的税务申报表,并按要求填写相关信息,如企业
所得税汇算清缴
申报表需要填写企业的纳税情况、减免优惠等信息。3. 在填写资产信息时,需要特别注意资产的...
固定资产
已提完
折旧汇算清缴
怎么处理?
答:
1、在实际工作当中,企业使用的
固定资产
已达到使用年限(税务上满足停提
折旧
的标准),在将固定资产报废当年,处置资产损溢后,如出现处置损失的,那么,在企业
所得税汇算清缴
时将所涉资产信息填列于申报表的相关附表,以清单申报形式向主管税务机关报备则可;2、如题所述,假如该固定资产仍在正常使用(...
所得税汇算清缴
的时候
固定资产
一次性加速
折旧
第二年的纳税调整怎么做...
答:
所得税汇算清缴
时,
固定资产
一次性加速
折旧
第二年的纳税调整需要进行以下步骤: 首先,需要计算固定资产在第二年的折旧额。根据加速折旧法的原则,第二年的折旧额会比直线法下的折旧额要高。具体计算方法可以参考相关的财税政策或咨询专业人士。 其次,需要在纳税申报表中进行相应的调整。具体调整方式可能...
汇算清缴
时,因为处置
固定资产
导致
累计折旧
小于本年折旧,怎么填表呢...
答:
这种情况是不会出现的
累计折旧
不可能小于本年折旧 除非有当年调整以前错账红冲的金额 或是处置资产时少计提了当月的折旧。
固定资产
超过500万如何填
所得税汇算清缴
答:
填写
所得税汇算清缴
申报表、填写
资产折旧
情况、填写
固定资产
清单、提供相关证明材料。1、对于固定资产超过500万元的企业,需要填写所得税汇算清缴申报表、固定资产清单。2、填写所得税汇算清缴申报表的过程中,需要填写企业的资产折旧情况。3、填写所得税汇算清缴申报表的过程中,企业需要提供相关证明材料。固...
固定资产
没提完
折旧
就报废年终
汇算
调增还是调减?
答:
2、一般情况下,
固定资产
提前报废并计入营业外支出(或资产处置损益)科目而影响当年度损益(应纳税所得额),在年终企业
所得税汇算清缴
时应作为资产损失事项申报备案,经主管税务机关审批通过后无需做纳税调整(而未能取得税务机关批准的,则应调增当年度应纳税所得额);3、以上仅供参考,请予结合实际...
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