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基金公司财务核算
私募股权投资
基金
管理
有限公司
的会计
核算
处理
答:
吸收存款的主要账务处理:(一)企业收到客户存入的款项时,应按实际收到的金额,借记“存放中央银行款项”等科目,按存入资金的本金,贷记本科目(本金),按其差额,贷记或借记本科目(交易费用)。(二)资产负债表日,应按摊余成本和实际利率计算确定的存入资金的利息费用,借记“利息支出”科目,应...
基金
会计
核算
包括哪些内容
答:
基金
会计
核算
包括:(一)款项和有价证券的收付1.款项是作为支付手段的货币资金,主要包括现金、银行存款以及其他视同现金和银行存款的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款(其他货币资金)等;(二)财物的收发、增减和使用(存货、固定资产等)财物是财产物资的简称,是企业进行生产经...
基金
会计
核算
的主要内容
答:
基金会计
核算
的主要内容包括证券和衍生工具交易核算、权益核算、利息和溢价核算、费用核算、基金申购与赎回核算、估值核算、利润核算、
基金财务
会计报告以及基金会计核算的复核。基金会计的核算主体是证券投资基金,责任主体是对基金进行会计核算的基金管理
公司
和基金托管人。其中,基金管理公司承担主会计责任。基金...
私募股权投资
基金
管理
有限公司
的会计
核算
处理
答:
1、基金管理公司的
财务核算
与一般有限责任公司没有区别,按照一般
公司核算
要求建账即可。2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企业。多数基金管理公司与
基金公司
都是一套人马,会计人员也都是一套人。3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异,主要体现在所有者权益上。一般公司所有者...
什么是
基金
会计
核算
答:
基金
会计
核算
是收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息,准确记录基金资产变化情况,及时向相关各方提供
财务
数据以及会计报表的过程。基金会计的核算主体是证券投资基金,责任主体是对基金进行会计核算的基金管理
公司
和基金托管人。其中,基金管理公司承担主会计责任。从及时性原则出发,基金会计期间的划分...
对
基金
投资托管人应如何进行会计
核算
答:
一、会计
核算
依据
基金
会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息,准确记录基金资产变化情况,及时向相关各方提供
财务
数据以及会计报表。基金会计核算在遵循一般会计原则的同时,主要依据财政部颁布的《证券投资基金会计核算办法》进行。实践中,基金管理
公司
是证券投资基金会计核算的责任主体,对所...
基金
会计
核算
的特点有哪些
答:
(一) 会计主体是证券投资
基金
。企业会计
核算
以企业为会计核算主体,基金会计则以证券投资基金为会计核算主体,基金会计的责任主要是对基金进行会计核算的基金管理
公司
和基金托管人,其中前者承担主会计责任。(二) 会计分期细化到日。目前我国的基金会计核算均已细化到日,每日都要细化报表提供保值。(三)基金...
基金
会计
核算
的内容主要包括( )。
答:
【答案】A、B、C、D 【答案解析】基金会计
核算
的主要内容除选项A、B、C、D之外,还包括基金费用和开放式基金份额变化的核算、本期利润及利润分配的核算、
基金财务
会计报告及基金会计核算的复核。
基金
从业中基金会计
核算
的主要内容有哪些
答:
(1)证券交易及其清算的
核算
;(2)持有证券的上市
公司
行为的核算;(3)各类资产的利息核算:(4)基金费用的核算;(5)开放式基金份额的核算:(6)基金资产估值的核算;(7)本期利润及利润分配的核算;(8)
基金财务
会计报告:(9)基金会计核算的复核。
托管人如何为
基金
投资进行会计
核算
?
答:
基金
投资上市交易证券时,交易所通过单向卫星传输系统向托管人发送每日交易成交数据,托管人在进行会计核算时通过专用
财务核算
软件读取成交数据并自动生成相应的会计记账凭证。除上市成交数据之外,对于其他的投资活动以及为维持基金投资运作正常进行所需的费用支出均来自基金管理人的投资指令。投资指令是基金管理人...
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