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多余款项退回会计分录
多余款退回会计分录
怎么写
答:
退回多余款的会计分录有两种情况,第一种情况是我们预先付款给多了即预付账款太多,
因此退回多收款项的会计分录为:借:银行存款,贷:预付账款
。第二种情况,支付的是票据太多,多余的费用退回。此时分录为:借:银行存款,贷:其他货币资金或应收票据。退回多余款的会计分录做法: 第一种情况,主要原因...
要
退回
多收
款项
怎么做
会计分录
?
答:
1、主要原因是企业预先付款给多了,因此退回多收款项。相应的会计分录为:借:预收账款 贷:银行存款 在日常核算中,预收账款按实际收到的金额入账,如预收的材料、商品采购货款等。2、客户支付的是票据太多,因此多余的费用退回.此时分录为:
借:银行存款 贷:其他货币资金或应收票据
二、收到10万元的...
公司收到退款
会计分录
如何做
答:
发生退款的会计分录:一、收到款项 借:银行存款/库存现金(红字)贷:应收账款(红字)二、发票作废
借:应收账款(红字)贷:营业收入(红字)应交税费 - 应交增值税 - 销项税额(红字)三、商品退回结转营业成本 借:营业成本(红字)贷:库存商品(红字)行政事业单位以前年度已经列支的职工退款,收回时增加"库存...
退回多余款
的
会计分录
怎么做
答:
1、销货行为,退给购货单位余款,借:预收账款,贷:银行存款
,2、购货行为,收到销货单位退回余款,借:银行存款,贷:预付账款。
对方
退回
多
款会计分录
答:
借:银行存款 贷:应付
账款
——公司名称 企业发生业务且取得对应发票时,应当通过“原材料”科目或“库存商品”等科目以及“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目进行核算;然后通过“应付账款”科目进行支付核算;对方公司
退回
企业多汇
款项
应当编制支付
分录
的相反分录进行核算。
企业
退还多余款项
的
会计分录
怎么做?
答:
退还多余款项
的
分录
处理企业退还多余款的分录处理一般有两种情况1、当发生销货行为,退还购货单位多余款项借:预收账款贷:银行存款2、当发生购货行为,收到销货单位所退回的多余款项借:银行存款贷:预付账款3、
退回多余款项
收到退款方退还的多余款项时:借:库存现金/银行存款贷:其他应收款支付退款方...
收到
多余账款退回
如何写
会计分录
?
答:
收到
多余账款退回
的
会计分录
1、收到预付款时:借:银行存款贷:预收账款2、确认收入时:借:预收账款贷:主营业务收入应交税费-增值税(销项税额)3、退回差额时:借:预收账款贷:库存现金什么是预收账款?预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。预收账款是以买卖双方协议或合同为依据...
退回
银行汇票的
多余款项
的
分录
答:
银行银行汇票
多余款项
的
会计分录
:借:银行存款 贷:其他货币资金——银行汇票 拓展:银行汇票的会计分录 当企业填写银行汇票申请书,将款项交给银行时:借:其他货币资金——银行汇票 贷:银行存款 当企业持银行汇票进行购物或收到有关发票、账单时:借:原材料/库存商品/应交税费——应交增值税(进项...
退回多余货款会计分录
答:
问题一:退还多余货款的
会计分录
收入的分录正确。还要结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 不需要证明。问题二:用银行汇票支付
货款多余
退回的金额编制会计分录时该怎么做 Dr:银行存款 Cr:其他货币资金-银行汇票 问题三:
多余款项退回
如何做会计分录? 借:银行存款900000 贷:主营业务收入 ...
多付
货款退回
的
会计分录
怎么做
答:
一、如果只涉及往来科目,被退回可用冲红方式或做相反
分录
比如支付时:借:应付
账款
贷:银行存款 现在退回 借:银行存款 贷:应付账款 二、如果涉及到其他情况比如存货,没有发生存货的退回,比如采购业务:借:原材料 贷:银行存款 这种只
退回款项
,没有退货,则根据业务做分录:借:银行存款 贷:...
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