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季报固定资产累计折旧怎么算
企业所得税
季报
表中的各项目
怎么
填写?
答:
本列仅填报加速后的税法折旧额大于按照税法一般规定
计算折旧
额对应月份的金额。7、第7列“加速折旧统计额”:用于统计纳税人享受各类
固定资产
加速折旧政策的优惠金额。8、第8列“
累计折旧
、摊销额”:填报纳税人按照税收规定
计算的累计
(含本年)
资产折旧
、摊销额。9、第9列“纳税调整金额”:填报第2-5...
企业所得税
季报资产折旧
明细表
怎么
填
答:
资产折旧纳税表中的本期折旧,摊销额可以按照本年度累计折旧科目的贷方发生额填写
,固定资产折旧是在固定资产使用寿命内,按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊. 对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除.第4列至第8列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额. 1.第1列...
固定资产折旧
会计上是按原值-净残值,次月提?税务上是一次提足折旧?然后...
答:
1.将报废固定资产转入清理:
借:固定资产清理 (如果你以提完折旧,这里的计算结果应是净残值)累计折旧 贷:固定资产
2.报废的固定资产残料出售收入:借:银行存款 贷:固定资产清理 3.支付的清理费用 借:固定资产清理 贷:银行存款 4.如果结转报废固定资产发生的是净损失(意思是 残料收入<清理费用...
如何
使用智慧财税企业所得税
季报
答:
2.第7行“本期金额”=《
固定资产
加速
折旧
(扣除)明细表》(附表2)第13行11列;第7行“
累计
金额”=《固定资产加速折旧(扣除)明细表》(附表2)第13行16列。 3.第12行、第23行=《减免所得税额明细表》(附表3)第1行。 4.第30行=《所得税汇总纳税分支所得税分配表(2015年版)》中的“分支分摊所得税额”。
固定资产
一次性扣除是
季报
还是年报
答:
季报。《企业所得税法》的规定,
不分年度计算折旧,在季报中对固定资产一次性扣除进行调整扣除
。固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的,价值达到一定标准的非货币性资产。
一般企业财务报表(
季报
)利润表中的上期金额和本期金额
如何
定义_百度...
答:
上期金额为上年同期金额,如为月报就是上年本月的发生数,如为
季报
就烛上年本季报的发生数,如为年报就是上年度的发生数。利润表没有期初期末数,只有本月合计数和本年
累计
数,本月合计数是当月的发生合计数,本年累计数是从1月到当月的发生累计数,季报企业利润表中的栏目分为本期金额栏和上期...
企业所得税
季报
表
怎么
填?
答:
3.利润总额本期金额=营业收入-营业成本+营业外收支净额。4.
累计
金额为本季度加前两个季度申报的合计,通常自动产生,不需人工录入。1、营业收入包括:公司的所有收入(即开票收入及不开票的收入),按利润表的主营业务收入数据来填报即可。2、营业成本都包括:公司的所有成本及费用总和,按利润表损益所...
企业所得税
季报
加速
折旧
表
怎么
填
答:
(一)行次填报 1.第1行“一、加速
折旧
、摊销(不含一次性扣除)”:根据相关行次
计算
结果填报。根据《企业所得税申报事项目录》,在第1.1行、第1.2行...填报税收规定的
资产
加速折旧、摊销(不含一次性扣除)优惠事项的具体信息。同时发生多个事项的可以增加行次,但每个事项仅能填报一次。一项...
资产
负债表
季报
期末余额
怎么
填
答:
(2)“
固定资产
”项目,应根据“固定资产”、“固定资产清理”科目的期末余额合计数,减去“
累计折旧
”、“固定资产减值准备”科目余额后的净额填列。 (3)“在建工程”项目,应根据“在建工程”、“工程物资”等科目期末余额合计数,减去相应的减值准备后的金额填列。 (4)“无形资产”项目,应根据“无形资产”科目的...
企业所得税
季报怎么
填?
答:
6.第7行“
固定资产
加速
折旧
(扣除)调减额”:填报按照《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知》(财税〔2014〕75号)等相关规定,固定资产税收上采取加速折旧,会计上未加速折旧的纳税调整情况。本行通过《固定资产加速折旧(扣除)明细表》...>> 问题十:企业所得税
季报怎么
填写 你是问的...
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