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年报业务招待费扣除比例
年报业务招待费
怎样调整
答:
因此,
1、按照发生额的60%扣除与按最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰孰小原则取扣除标准
。假定发生额业务招待费10000元,销售收入200000元计算业务招待费扣除标准(1)按照发生额的扣除标准10000*60%=6000元(2)按照最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰的扣除标准200000*5%=1000元因此,(2...
汇算清缴
业务招待费
调整的账务处理怎么做?
答:
在所得税的汇算清缴中,企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出,
按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
。当业务招待费需要进行纳税调整时,相关的账务处理怎么做?汇算清缴业务招待费的账务处理 所得税汇算清缴的业务招待费不调整会计分录,只进行纳税调整。1、一般的企业所...
年报业务招待费
怎样调整
答:
一、正面回答业务招待费按照发生额的60%和当年销售收入的5%两者之间取小数原则税前扣除
。业务招待费是企业经营当中非常有必要的支出,其中业务招待费不可以税前抵扣,属于企业的成本费用的支出。二、分析详情业务招待费包括企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支;企业生产经营需要赠送纪念品的开支。企业生产经营...
...
年报
附表三里面职工福利,职工教育经费,
业务招待费
,工会经费税收金额...
答:
职工福利,职工教育经费,业务招待费,工会经费税收金额根据账面本年累计数来填写,
职工福利费不超过职工工资14%准予扣除
,超过部分调增。职工教育经费不超过工资总额2.5%准予扣除,超过部分调增。业务招待费按发生额60%扣除,但最高不得超过当年销售收入的0.5%。工会经费不得超过工资总额2%准予扣除,超过部分...
年报
时候
业务招待费
的处理
答:
因为招待费只有60%可以税前抵扣的 第一栏填的是你发票上的全额
,假设是10000元 那么你第二栏就只能税前抵6000元,还有4000是不能抵扣的,要调增利润,所以第三栏就是调增数
企业所得税
年报业务招待费
账载金额和税收金额怎么填?
答:
税收金额填写的是按照税法规定允许在企业所得税税前
扣除
的金额,按照企业所得税法及实施条例的相关规定企业发生的
业务招待费
按照实际发生额的60%,最高不超过当年销售收入千分之五可以在企业所得税税前扣除,也就是说税收金额填写的是实际发生的60%和当年销售收入千分之五的孰小值。
企业所得税
年报招待费扣除
答:
企业所得税年报招待费扣除按照发生额的60%扣除
,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰这两个数值取小入账,多出的纳税调整。24230.2*0.005=121.15;25007.59*0.6=15004.55。所以前者可以入账,多出的24886.44做纳税调整。交不交税取决于你的利润。附表三账载金额写账面数25007.59 税收...
去年
业务招待费
多了几十元
年报
要调整吗
答:
当然要调。任何错误都要调账。而且
年报
的时候,所有的
招待费
都是要补缴所得税的。
企业所得税
年报
问题
答:
如果是按所得税法不允许税前
扣除
的调法,比如
业务招待费
只允许扣除60%,福利费支出不能超过工资总额的14%,罚款、非公益性赞助支出等营业外支出不允许所得税前扣除。这些类别的调增项只调报表,不调账。如果你没有这种情况,全部是符合规定的,那么只有调账,最简单的方法就是撤出几笔费用发票,然后将该...
企业销售500万
招待费
11230元,企业所得税
年报
纳税调整是多少?
答:
企业所得税法实施条例》规定 第四十三条企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,
按照发生额的60%扣除
,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。因此可税前扣除的金额是以下较低者:1、500万×5‰=25000;2、11230×60%=6738。即6738,需要纳税调增:11230-6738=4492。希望帮助到你。
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