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某具有进出口经营权的生产企业
税务会计题?
答:
某具有进出口经营权的生产企业
当月出口货物FOB价格为500万元,内销价格(不含税)300万元,当月购进免税材料100万元,货物适用的增值税税率为13%,退税率为11%,当月取得的可抵扣进项税额为40万元,上月月末留抵税额6万元。要求:计算该企业当月免抵退税额、应退税额和免抵税额。免抵退税额=500*11%-...
出口
退税怎么算? 最好能有个例题,谢谢?再加上进项税额 ,抵扣,该怎么...
答:
某具有进出口经营权的生产企业
,对自产货物经营出口销售及国内销售。该企业2005年1月份购进所需原材料等货物,允许抵扣的进项税额85万元,内销产品取得销售额300万元(不含税),出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元,增值税税率17%,退税率15%,则相关账务处理如下:1、外购原辅材料...
出口
退税涉税帐务处理
答:
例1:
某具有进出口经营权的生产企业
,对自产货物经营出口销售及国内销售。该企业2005年1月份购进所需原材料等货物,允许抵扣的进项税额85万元,内销产品取得销售额300万元,出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元,增值税税率17%,退税率 15%,假设不设计信息问题。则相关账务处理如下:...
某具有进出口经营权的生产企业
,对自产货物经营出口销售.计算出口...
答:
计算“免抵退税不得免征和抵扣税额”免抵退税不得免征和抵扣税额=外销收入×(征税率-退税率)=200×6×(17%-13%)=48万元
CPA税法,出口免抵退习题!!!
某有进出口经营权的生产企业
(一般纳税...
答:
第三步:计算“免抵退税额”。免抵退税额=外销收入×退税率=550×11%=71.5万元。第四步:取当期“留抵税额”与“免抵退税额”较小者作当期应退税额,则免抵税额=免抵退税额-应退税额。由于留抵税额73.55万元>免抵退税额71.5万元,因此当期应退税额=71.5万元,免抵税额=0万元。
...出口免抵退习题。
某有进出口经营权的生产企业
(一般纳税人),2014...
答:
当期不得免抵税额=300*(17%-11%)=18 当期应交增值税税额=100*17%-(51-18)-4= -20 当期的免、抵、退税额=300*11%=33 当期的退税额= 20 当期的免、抵税额=33-20=13 期末留抵进项税额=0
出口
业务在财务上怎样处理
答:
现举例说明,“免、抵、退”税业务的计算及其账务处理。例1:
某具有进出口经营权的生产企业
,对自产货物经营出口销售及国内销售。该企业2002年1月份购进所需原材料等货物,允许抵扣的进项税额85万元,内销产品取得销售额300万元,出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元,增值税税率17%,...
算
出口
退税具体怎么算的啊?
答:
例1:
某具有进出口经营权的生产企业
,对自产货物经营出口销售及国内销售。该企业2005年1月份购进所需原材料等货物,允许抵扣的进项税额85万元,内销产品取得销售额300万元,出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元,增值税税率17%,退税率 15%,假设不设计信息问题。则相关账务处理如下: (1)外购原辅材料...
出口
退税会计分录
答:
\x0d\x0a第一种情况:留抵2800,计算出退税2600,还有200留抵。(正确做法应该是退2000,800进项转出,留抵2800-800=2000),但是一般非
出口企业
如果留抵,那留抵数是永远退不回来的,即使你企业注销破产了,留抵很多很多,也退不回来的。因此出口退税退税不是叫优惠不优惠问题,只是退回你进项税额...
出口
退税(增值税)的会计处理,
生产企业
增值税率为17%
答:
某具有进出口经营权的生产企业
,对自产货物经营出口销售及国内销售。该企业2005年1月份购进所需原材料等货物,允许抵扣的进项税额85万元,内销产品取得销售额300万元(不含税),出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元,增值税税率17%,退税率15%,则相关账务处理如下: 1. 外购原辅材料、备件、能源等,...
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