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汇算清缴坏账损失表怎么填
营业外支出的
坏账损失
纳税调整填哪里?
答:
根据国家税务局对“企业坏账”的规定可知,营业外支出中的
坏账损失
纳税调整需要
填写
在企业所得税
汇算清缴
申报表中的“应纳税所得额调整项目”中,也就是需要填写在“其他应纳税所得额调整项目”中的“加:计提的坏账损失”一栏中。在填写企业所得税汇算清缴申报表时,需要将营业外支出中的坏账损失纳税调...
预付账款
损失
在
汇算清缴表
中
填
哪个位置
答:
预付账款
损失
属于
坏账
,按实际发生的坏账进行处理,应该在实际发生时凭有效凭证列支“管理费用”进入当期损益,不需要在
汇算清缴
时调整,如果当时没有进行账务处理。只能等下一个会计年度了。希望我的回答能帮到你。
所得税
汇算清缴
资产减值
损失怎么填
答:
2.第2行“二、应收及预付款项
坏账损失
”:填报纳税人当年发生的应收及预付款项坏账损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。 3.第3行“逾期三年以上的应收款项损失”:填报纳税人当年发生的应收及预付款项坏账损失中,逾期三年以上的应收款项且当年在会计上已作为损失...
如何
在申报表中填列“
坏账
准备”
答:
4.第四列期末余额:填报纳税人按照国家统一会计制度核算的各项准备金期末数的金额。5.第五列纳税调整额:金额等于本表第三列-第二列。当第五列>0时,进行纳税调增;第五列<0时,进行纳税调减。根据上述规定,2010年
汇算清缴
时,该企业应这样填列:
坏账
准备期初余额100万元;本期转回额50万元;本...
坏账
准备年末没有计提,所得税
汇算清缴
的时候
如何填
列?如何做账?_百度知...
答:
不需要做账务处理,坏账准备是会计估计,不一定必须提取,
汇算清缴表填0即可
信用减值
损失汇算清缴怎么填
答:
由于是减值准备,在税务上是不认可的,直接调增处理。或者在增值税主表中,不
填写
减值的数据,你们的本年利润的数据自动增加了减值的数据。信用减值
损失
是什么,根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》应用指南,金融资产减值准备所形成的预期信用损失应通过""信用减值损失""科目核算。因此,企业...
请问企业所得税
汇算清缴
的表格要
怎样填写
答:
加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额),并据此计算年度应纳税额。因此,本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况。所得税
汇算清缴
中税法与会计的差异,要在会计利润总额基础上通过“纳税...
所得税
汇算清缴
期间费用明细
表怎么填
答:
(二)
汇算清缴
程序1、
填写
纳税申报表并附送相关材料纳税人于年度终了后四个月内以财务报表为基础,自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表〔包括销售(营业)收入及其他收入明细表、成本费用明细表、投资所得(
损失
)明细表、纳税调整增加项目明细表、纳税调整减少项目明细表、税前弥补亏损明细表、免税所得及减...
固定资产一次性扣除
汇算清缴如何
申报
答:
涉及表A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表、A105090资产
损失
税前扣除及纳税调整明细表、A105000 纳税调整项目明细表我们做固定资产
汇算清缴
时候,首先
填写
的表是A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,那在填写数据之前,就需要知道固定资产的分类,才好对应填写数据,如图: 由上图可知,固定资产分六大类: 一、房屋、...
企业所得税申报表(A类)
如何填写
、亏损企业
答:
一、本附表填报本期坏账准备提取、冲销情况。 二、本附表的表头项目的填报: 1.采取直接冲销法的企业只需
填写
“本期实际发生
坏账损失
”栏,收回已核销坏账应作为其他收入在主表中反映。企业申报的坏账损失与税务机关审核确认的坏账损失的差额在主表的53行填报。 2.采取备抵法的企业,表头各栏的逻辑关系为: “本期...
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