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自产产品直接捐赠企业所得税怎么交
自产产品捐赠
汇算清缴
怎么
填表
答:
自产产品捐赠
的汇算清缴需要填写
企业所得税
年度纳税申报表,体步骤如下:1、在“收入总额”栏中填写捐赠的自产产品的销售金额。2、在“纳税调整增加额”栏中填写捐赠的自产产品的销售金额。3、在“
捐赠税费
”栏中填写捐赠的自产产品的增值税、附加税、印花税等税费金额。4、在“纳税调整后所得”栏中填...
企业捐赠自产产品
的账务处理
答:
企业捐赠自产产品
的账务处理自产的产品对外捐赠,视同销售.比如成本是80,市场价100.应该交的增值税是100*0.17=17分录:借:营业外支出97贷:存货80应
交税费
-应交增值税17等到交
企业所得税
的时候,是否公益就有区别了.在填企业所得税纳税申报单子的时候,在视同销售收入里填写117,视同销售成本97.接下来,...
自产产品
对外
捐赠如何
做账务处理?
答:
因此不能做收入处理,而应按成本结转)应
交税费
——应交增值税——销项税额13(100*0.13)(增值税视同销售
缴纳
)税务口径:借:营业外支出113贷:主营业务收入100应交税费——应交增值税——销项税额13借:主营业务成本80贷:库存
商品
80
企业所得税
汇算清缴时:1、收入:纳税调增100元;...
企业自产
货物对外
捐赠怎么
做会计分录
答:
借:营业外支出,贷:库存商品,贷:应交税费-应交增值税-销项税额
,财税[2018]15号财政部、国家税务总局关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知 企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于慈善活动、公益事业的捐赠支出,在年度利润总额12%以内的...
自产产品
赠送的
企业所得税
处理
答:
会计上应该是 借:销售费用 96 贷:存货80 应交增值
税
销项税 16 (2018年5月后新税率)但在税法上收入的视同销售100,加上增值税上的16个的税点。但你是用于推广等于是广告销售费用。所以在税法上你等于是用收来的116去用于销售费用。那么在税法上销售费用116,收入100,成本80。
企业
将
自产
产成品用于
捐赠怎么
做会计分录
答:
捐赠
支出超过会计利润12%以上部分,其账处理有二种观点:一是同上作为企业一种应尽的义务,发生时借记"着业外支出-捐赠支出",年末计征
企业所得税
时进行纳税调整.二是发生时借记"盈余公积-法定盈余公积",如果企业没有法定盈余公积金,则借记"资本公积-捐赠支出",如果说企业既没有法定盈余公积金,也没有...
企业捐赠自产
物资进项税转出
怎么
处理?
答:
税法上:对外
捐赠
属于自制的资产,一方面按同类资产同期对外售价确定其销售收入;另一方面按规定衡量该捐赠是公益性捐赠还是非公益性捐赠,如果是公益性捐赠,还要考虑是否超过了规定的捐赠限额.无论确认的是视同销售收入还是视同销售成本,增值税都是按照同类市场价格计算 计算
企业所得税
时,捐赠总成本(借方的营业...
自产商品
对外
捐赠
为什么不确认为
企业
收入
答:
增值税方面:视同销售按增值税暂行条例实施细则第16条的规定确定销售额。假设企业用于对外
捐赠
的
自产
货物成本为80元,企业同类资产同期对外销售价格为100元,则会计分录如下:借:营业外支出97贷:库存
商品
80应
交税费
—应交增值税(销项税额)17一、
企业所得税
方面:1、对外捐赠列为营业外支出,按照企业所...
捐赠自产产品怎么
进行账务处理?
答:
销项税额)这里需要注意计算销项税额时,以视同销售收入作为基础来计算.2、接受捐赠时:可以按照最新的《企业会计准则》和《小企业会计准则》接受捐赠固定资产的账务处理,具体如下:借:固定资产--xx固定资产贷:营业外收入--接受捐赠收入这里要注意,需要
缴纳企业所得税捐赠自产产品怎么
进行账务处理?
自产
防疫
产品
用于
捐赠怎么
做账务处理
答:
单位和个体工商户将
自产
、委托加工或购买的货物,通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关,或者直接向承担疫情防治任务的医院,无偿
捐赠
用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的,免征增值税.并同时免征随增值税附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加.其三,在
企业所得税
上,企业将自产...
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