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采购业务内部控制目标
求助懂审计以及
内部控制
的高手:一项具体的
采购业务
,其内部控制的
目标
和...
答:
一、
控制目标
1、
采购
质量:符合企业生产经营所要求的质量标准。2、采购数量:采购批次和批量符合企业经济订购批量原则,既不多买造成多余库存,也不少买影响企业生产经营。3、采购价格:价格合理。不高于市低,也不是越低越好,应当是合理低价。4、采购时间:按时采购入库。时间一般以办理入库时间为准,...
政府
采购业务
管理
内部控制
制度
答:
(一)落实主体责任。采购人应当做好政府
采购业务
的
内部
归口管理和所属单位管理,明确内部工作机制,重点加强对采购需求、政策落实、信息公开、履约验收、结果评价等的管理。集中采购机构应当做好流程
控制
,围绕委托代理、编制采购文件和拟订合同文本、执行采购程序、代理采购绩效等政府采购活动的重点内容和环节加强管...
采购
与付款
业务内部控制
的控制重点有哪些
答:
一、企业采购与付款业务存在的与生产和销售计划紧密相关、业务发生频繁、运行环节多,容易产生漏洞的特点。采购与付款
业务内部控制
的控制重点有:1.保证
采购业务
的合法性。即采购业务必须符合国家法律法规的要求,确保采购业务中文件合同符合法律规定。2.保证采购环节资产的安全性。即保证在企业付出货款的同时,...
采购
与付款循环
内部控制
要点
答:
采购
与付款循环内部控制要点:1、编制需求计划和采购计划。2、请购。3、选择供应商。4、确定采购价格。5、订立框架协议或采购合同。6、管理供应过程。7、验收。8、付款。9、会计控制。
内部控制
的
目标
是什么
答:
内部控制是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守,由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策及程式。
内部控制目标
的要义是: 1、经济、高效地实现组织的目标; 2、按管理当局一般的或特殊的授权进行
业务
活动; 3、保障资产的安全与资讯的完整性; 4、防止和发现舞弊与错误...
28.[简答题]
采购
与付款
业务内部控制
设计的基本要求有哪些?
答:
一、事前控制,建立完善的
采购业务内部控制
制度,保证采购付款业务循环有效运行。1.合理的职责分工 ,应当建立采购与付款业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。2.完善的授权审批和审核制度 ,明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式...
大智移云背景下,如何加强对
采购业务
的
内部控制
?
答:
采购
流程设计、供应商管理。1、采购流程设计:建立完善的采购流程,明确各环节的职责和权限,并严格按照流程执行。2、供应商管理:对供应商的资质、信誉、质量、交货期等方面进行评估和管理,建立供应商库,及时更新供应商信息。
采购
与付款
内部控制
主要包括哪些控制环节和控制流程
答:
采购与付款回圈
内部控制
要点 (一)编制需求计划和采购计划
采购业务
从计划(或预算)开始,包括需求计划和采购计划。企业实务中,需求部门一般根据生产经营需要向采购部门提出物资需求计划,采购部门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后,统筹安排采购计划,并按规定的许可权和程式审批后执行。该环节的主要风险是:需求或采购...
政府
采购业务内部
管理制度
答:
第一条 为了加强我局政府
采购内部控制
,规范采购与付款行为,防范采购与付款过程中的差错与舞弊,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和《内部会计控制规范——采购与付款(试行)》等法律法规,特制定本制度。 第二条 本制度适用于局机关各科室。对已纳入政府采购范围的采购与付款
业务
,还要执行政...
如何进行
采购业务内部控制
审计?
答:
采购业务内部控制
审计
目标
,就是保证采购业务内部控制设计和运行的有效性并促使企业预防和控制采购业务风险,具体包括:(1)证实采购业务管理内部控制是否建立、健全并有效执行。(2)证实各项采购业务收付是否合法、合规。(3)证实所记录的购货都已收到物品或已接受劳务,并符合购货方的最大利益。(4)证实已...
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采购控制的目标就是确保
采购中心内控建设方案
内控叫什么采购