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企业汇算清缴各项费用怎样填写
小微
企业
成本发票不够
汇算清缴怎么填
答:
扣除类的其他栏次
填写
。
汇算清缴
的时候,如果成本
费用
没有票的话,在纳税调整项目明细表就子扣除类的其他栏次填写。汇算清缴是指申报交纳
企业
所得税的
各种
经济性质的单位,年终汇算清缴时,需要向主管税务机关提交的审核文件,以确认企业所得税纳税申报表中反映的情况是否真实、合理,是否符合国家税收政策的...
汇算清缴
销售
费用
扣除比例
答:
以上是对“
企业汇算清缴各项费用
扣除比例是多少”这一问题的具体说明、解答。有对此存有疑问的企业,有必要对文中介绍内容进行详细把握!:企业汇算清缴操作流程 该流程大致为:1、
填写
纳税申报表并上相关材料。企业纳税人应当在年度终了后45日内,以财务报表为依据,自行进行纳税调整,填写年度纳税申报表及其...
年度所得税
汇算清缴
附表九中长期待摊
费用如何填写
?
答:
账户金额和税额的原始金额必须填入长期待摊
费用
的原始价值。摊销金额会计和税法可用于填补当年的实际摊销金额。根据《中华人民共和国
企业
所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、摊销,会计与税收核算有差异的固定资产、无形资产、生产性生物资产和长期待摊费用,并据以填报附表三《...
列举五项年度
企业
所得税
汇算清缴
中
各项费用
扣除标准
答:
1、
企业
发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。2、企业拨缴的工会经费,不超过工资工、薪金总额2%的部分准予扣除。3、企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金2.5%的部分准予扣除,超过部分准予结转以后纳税年度扣除。特殊情况:(1)根据财税(2008)1号文规定:软件生产...
汇算清缴
退税
怎么
做账务处理
答:
借:所得税
费用
贷:应交税费 - 应交
企业
所得税季度末缴纳所得税时,将预缴税款记录为:借:应交税费 - 应交企业所得税贷:银行存款如果跨年度4月30日前需要进行
汇算清缴
,根据全年应交税额与已预缴税额对比,会有补税或退税的情况:补税:借记以前年度损益调整,贷记应交税费 - 应交企业所得税退税...
期间
费用
表
填写
以及申报
怎么
操作
答:
6.第26行第6列=第6列第6+21+22+25行。(二)表间关系 1.第26行第1列=表A100000第4行。2.第26行第3列=表A100000第5行。3.第26行第5列=表A100000第6行。
汇算清缴
的时候在电子税务局所得税年报的时候
填写
A104000期间
费用
明细表就好了。
所得税
汇算
附表三扣除类调整 第20行其他是都填什么
答:
12.第12行“营业外支出”:填报纳税人发生的与其经营活动无直接关系的
各项
支出。一般
企业
通过附表二(1)《成本
费用
明细表》相关行次计算填报;金融企业通过附表二(2)《金融企业成本费用明细表》相关行次计算填报。 13.第13行“利润总额”:填报纳税人当期的利润总额。根据上述行次计算填列。金额等于第10+11-12行。
企业
所得税
汇算清缴怎么
做会计分录
答:
1、按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税 贷:应交税金--应交
企业
所得税 2、缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 3、跨年4月30日前
汇算清缴
,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交企业所得税 4、缴纳...
汇算清缴
后补缴的所得税
怎样
做会计分录
答:
借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款
企业
发生
汇算清缴
后补缴所得税的业务时,可以通过“所得税
费用
”科目以及“应交税费”相关二级科目进行处理,其中“所得税费用”科目用于核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。同时企业应当于企业所得税年度汇算清缴的申报表中填列实际应交缴纳...
所得税
汇算清缴
小型微利
企业
不用
填写
期间
费用
吗
答:
企业
所得税
汇算清缴
时,企业无收入,可在企业收入明细表中填零。需要说明的是,只有在所得税汇算清缴年度下半年新成立的企业才允许出现这种情况,非新成立企业,如果因故长期不能经营,可办理停业、歇业或注销。二、企业所得税汇算清缴的注意事项纳税人应当在月份或者季度终了后十五日内,向其所在地主管...
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