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内部控制授权体系
内控
和内审的区别
答:
3、性质不同 内审是企业外部对企业的
内控
,是会计师事务所对企业
内部控制
的有效性进行的审计,是一种独立的鉴证业务。内控是企业内部管理层对企业的内控评价,通常情况,
授权
内审机构对企业内控进行评价,是一种相对独立的服务业务。4、责任主体不同 在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见...
如何完善企业
内部控制
目标
答:
企业内部控制制度的理论发展及其
内部控制体系
的构建(企业内部控制体系的构建和完善) 三、企业内部控制体系的构建和完善 内部控制体系主要包括会计控制、管理控制和内部审计控制三个环节,会计控制和管理控制是事前控制,内部审计控制是事后控制,把各自的控制方法寓于其中便形成了企业内部控制的基本框架。 (一)企业内部控制体...
毕业论文---关于企业
内部控制
制度的研究,该从哪些方面着手写?_百度...
答:
科学完善的
内部控制
制度应具备以下基本要素: 1、科学分工、明确职责 科学分工是实现科学管理与控制的前提。现代再生产活动和企业经营管理及核算十分复杂,均不可能由一个人或一个部门完成。特别是办理具有固定风险所涉及的不相容职务尤其应予分离。按分工予以纵横监控,规定职责,相应
授权
,使之做到有职...
海尔集团建立
内部控制
的意义
答:
从2004年我国的部分国有企业及首批在美上市公司在《萨班斯-奥克斯利法案》的推动下开始探索
内部控制体系
建设到2008年5月财政部 、证监会 、审计署、银监会、保监会联合发布《企业内部控制基本规范》(简称“基本规范”)和2010年发布《企业内部控制配套指引》(简称“配套指引”),
内控
建设在我国全面开展至今已有10多个...
信用卡产业的主要监管方式
答:
《商业银行信用卡业务监督管理办法》第九十一条商业银行应当制定明确的信用卡业务发展战略和风险管理规划,建立健全信用卡业务
内部控制
、
授权
管理和风险管理
体系
、组织、制度、流程和岗位,明确分工和相关职责。 商业银行可以基于自愿和保密原则,对信用卡业务中出现不良行为的营销人员、持卡人、特约商户、服务机构等有关风险信...
2008年6月28日颁发的《企业
内部控制
基本规范》及其应用指引
答:
第七条 企业应当运用信息技术加强
内部控制
,建立与经营管理相适应的信息系统,促进内部控制流程与信息系统的有机结合,实现对业务和事项的自动控制,减少或消除人为操纵因素。第八条 企业应当建立内部控制实施的激励约束机制,将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评
体系
,促进内部控制的有效实施...
企业如何开展
内部控制
评价工作
答:
企业内部分工和
授权
范围越大,企业
内部控制体系
的规模就越庞大,手段就越丰富和健全。大型、多层次、多元化、跨区域的集团企业的内部控制工作一定要比单一生产或劳务企业或生产车间的内部控制体系更为复杂,以企业信息化为例,其信息化管理程度也会更深。很明显,中小企业是用不上为大型集团企业设计的、必须...
浅谈如何加强企业
内部控制
工作
答:
无论是理论上还是实践上,处于成熟期企业的
内部控制体系
都是无法适应新生期和成长期企业的内部控制工作要求的,反之亦然。就好比是让小孩和少年穿成人衣裳或让成人穿小孩和少年衣裳一样。不适宜的内部控制控制要么就是形同虚设或铺张浪费,要么就是束缚和限制企业的发展,最终降低企业的收益水平,因此,企业...
如何将《
内控
手册》要求融入到企业的管理流程当中
答:
XY股份有限公司为符合上市公司内控法规要求,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,根据财政部、证监会等五部委印发的企业内部控制基本规范及配套指引的要求,聘请外部咨询公司,2011年3月起着手进行
内控体系
建设工作。根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求,结合国外公司经验,企业
内部控制体系
建设通常...
银行
授权
授信的暂行办法
答:
第五条 本办法所称
授权
,是指商业银行对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。第六条 本办法所称授信,是指商业银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户所规定的
内部控制
信用高限额度。具体范围包括贷款、贴现、承兑和担保。第七条 本办法所称授权人为商业银行总行。受权人为...
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