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内部控制有缺陷的企业案例
内部控制缺陷的
类型有哪些.请通过具体
案例
进行分析说明
答:
1、按照
内部控制缺陷的
本质分类 (1)设计缺陷:设计缺陷是指
企业
缺少为实现控制目标的必需控制,或现存的控制并不合理及未能满足控制目标。分为系统的缺陷和手工的缺陷。(2)运行缺陷:运行缺陷是指设计合理及有效的内部控制,但在运作上没有被正确地执行。包括不恰当的人员执行,未按设计的方式运行,如...
中小
企业内部
会计
控制案例
答:
企业控制
环境决定其他控制要素能否发挥作用,是内部控制其他要素发挥作用的基础,直接影响到
企业内部控制的
贯彻和执行以及企业内部控制目标的实现,是企业内部控制的核心。那么,该集团的内部控制环境如何呢? (1)经营者品行、操守、价值观 该集团没有投资,法人代表是王xx本人。该集团
公司
重事会作出决定,委托某一经营者管理...
内部控制
学术
案例
分析论文
答:
内部控制
学术
案例
分析论文内部控制是衡量现代
企业
管理的重要标志,对于防范和发现各种财务舞弊行为有着重要的作用。下面我给大家分享一些内部控制学术论文,欢迎大家阅读参考。内部控制学术论文篇一:《试谈内部控制
09年以后
内部控制
审计
案例
答:
三、制定《中国联通财务与信息披露关键
控制
》,防范与控制财务报告风险 为规范和统一各分、子公司财务及信息披露的流程,满足
公司内部
管理、会计核算和对外信息披露的需求,防范与控制财务报告风险, 中国联通制定了《中国联通财务与信息披露关键控制》,详细列示了财务与信息披露环节必不可少的一些关键控制。对风险的控制频...
万福生科财务造假
案例
分析论文
答:
很显然,
公司内部
审计没有发挥正常作用,审计委员会对重大信息披露也未进行有效的监督,可以说万福生科审计委员会功能基本上处于缺失状态。 五、万福生科财务造假的启示 根据以上的分析得出,万福生科财务造假归根结底是其公司治理存在的
缺陷
,
内部控制
制度失效,为此,本文从公司治理的角度,提出了如下几个方面的建议,以...
企业内部控制
规范解读及
案例
精析图书目录
答:
《
企业内部控制
规范解读及
案例
精析》图书目录,深入解析企业运营中的关键环节,提供实例教学。首先,第一章探讨内部控制基础,涉及巴林银行倒闭案,展示了内部控制理论的重要性。第二章详述内部控制基本规范,包括《基本规范》概述,如郑百文
内控
失败案例,强调了内环境、风险评估、控制活动如邯钢实践,信息与...
蓝田股份
案例
分析
答:
审计
案例
分析期末论文 蓝田股份财务造假案例分析 一、案例回顾 蓝田股份作为一家从农业为主的综合性经营
企业
,自1996年6月上市以来一直保持了业绩优良高速成长...的无法表示意见和2002年中期的否定意见可以发现蓝田财务造假的大致轮廓:
内部控制
失效,多套账,账外负债,难以确认的收入和资产,内部交易没有抵消,可能面临重大...
企业内部控制
基本规范解读与
案例
分析目录
答:
以下是
企业内部控制
基本规范解读与
案例
分析的详细内容,分为六个章节:1. 内部控制整体框架首先,了解
内部控制的
定义,包括其目标与制定原因。接着,探讨中国企业内部控制规范的发展历程。接着,深入解析《企业内部控制基本规范》的
内控
要素及其国际比较。2. 内部环境内部环境是基础,涉及
公司
治理、审计委员会...
内部控制
学术
案例
分析论文
答:
内审绩效评价体系最终是为了增加企业价值,评价和改进
公司的
治理。评价不是最终的目的,关键是为了提高内审的工作质量,因此要合理地使用评价体系,防止盲目死板地套用。若企业过分追求指标,则不利于内审工作的长期发展。同时,内审部门应对
企业内部控制的
设计与执行情况展开独立评价,指出其在设计中存在的
缺陷
和执行中存在的偏差...
企业
会计
内部控制
问题及对策论文
答:
再有就是
企业内部
各个职能部门和工作人员对会计
内部控制的
忽视,根本就没有形成一个良好的内部控制氛围,而且绝大多数的中小型企业在会计内部控制的组织结构上也存在很多的
缺陷
。 2.2信息化程度低 企业会计的内部控制一般都是以会计信息化为平台。当前我国很多中小型企业的经营者都缺乏会计信息化的观念,这样就很有可能...
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