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合规管理审计要点
内部
审计
监督部门的制度、规则及流程都包含哪些内容?
答:
3.2.5.对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料,以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、
合规
性、真实性和完整性进行
审计
,包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等; 3.2.6.对公司经理层研究确定的各项方针、政策及
管理
行为进行监督; 3.2....
仓储费用
审计
内容有哪些
答:
通过有序开展仓储费用审计的工作,有利于确保被审计单位存货状态的真实性及可靠性,促进被审计单位内部
管理
工作水平的提升。仓储费用审计解释仓储费用审计是对物资企业在购进物资入库后储库保管过程中支付费用的
合规
合法性所进行的审计监督活动。仓储循环
审计要点
在对仓储循环审计时,首先应检查记录的存货是否都...
农业银行董事会的
合规管理
职责是
答:
1、审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告,并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价,以使合规缺陷得到及时有效的解决。2、授权董事会下设的风险管理委员会、
审计
委员会或专门设立的
合规管理
委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督。
审计
事务所有什么岗位
答:
审计事务所的岗位主要包括:审计员 审计经理 财务审计师 风险
管理
与
合规审计
专员等。接下来详细介绍这些岗位的主要职责和工作内容:审计员是审计事务所中的基础岗位,负责执行具体的审计工作。他们通过收集、整理和分析数据来评估组织的财务健康状况,以确保财务信息的准确性和合规性。审计员还需要熟悉各种...
合规
风险
管理
包括什么
答:
(二)
合规
风险
管理
中遵循的原则 合规风险管理是一种风险管理,所以其应遵循风险管理的基本架构。一般而言,风险管理有三道防线。所有做事情的部门为第一道防线。风险管理是第二道防线。第三道防线是
审计
。所谓第二道风险,就是它不做具体的事情,只管风险。合规风险就是管合规风险,其他的风险部就...
商业银行内部主要
审计
事项包括哪些
答:
对于银行授信业务的
审计要点
,可以分为授权
管理
的店审计,凭证和记录的审计,授信业务操作环节的审计。授权管理的审计:对授权管理的审计主要审计授权层次是否清晰,授权事项、范围是否确定,责任是否明确,授权形式是否
合规
,授权及变动是否有书面依据。授信业务环节中不相容职务是否分离,以防止道德风险和操作...
环境审计的
审计要点
答:
15 向
管理
当局提出
审计
结果、存在风险、资金运用、实现效果的报告;16 对员工的环境和训练的状况。 主要是:1 接受委托按一定事项进行审计;2 评价有关环境保护的信息;3 评价环保成本及其负债的公允;4 评价环境报告和有关信息的真实和
合规
;5 对政府、、管理当局提出的报告进行鉴证。上述仅为一般,...
固定资产
审计
的
要点
答:
明细账以及实物资产的一致性,必要时可对固定资产进行监督盘点。7、合法性:审查固定资产增减变动的批准手续;查明固定资产入账价值确定的
合规
、合法性,查明折旧方法及其运用的合法性。8、充分揭示性:审查确认会计报表对折旧方法、固定资产增减变动、资产租赁抵押等情况做了必要的说明。
商业银行内部
审计
目标包括哪些内容
答:
2、促进商业银行建立并持续完善有效的风险
管理
、内控
合规
和公司治理架构;3、督促相关
审计
对象有效履职,共同实现银行的战略目标。商业银行内部审计的目标内容由《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》进行规定。同时商业银行内部审计工作应独立于业务经营、风险管理和内控合规,并对相应职能履行的有效...
财政预算执行
审计的重点
及技巧
答:
而另作收入,甚至形成“小金库”。
审计
人员在审计同时一是检查是否按照国家有关规定对各项资金和账户进行清理。二是对实行专户
管理
的部分资金进行审计,在摸清管理方式和资金收支规模的基础上,检查资金分配是否
合规
,资金投向是否符合国家相关政策要求,使用管理是否严格。
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