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增值税多交税款怎么做账
收到
增值税
专用发票和普通发票
做账
时要
怎么
做
答:
一、收到
增值税
专用发票
做账
方法:1、收到增值税发票时,先检查一下发票的税号、日期、金额对不对,还有公司名称有没有漏字或错写,增值税发票抵扣期限为180天,收到的增值税发票看是什么时候开的,有没有超过180天的期限。2、借:库存商品(或原材料、固定资产等)应
交税费
-应交增值税(进项税额...
预交
税金如何做账
?
答:
一、企业预交
增值税
会计处理企业预交的增值税,应该分是一般纳税人还是小规模纳税人:(1)一般纳税人的会计处理。一般纳税人实际预交增值税时,不需要计提,只需按实际
缴纳的税款
做如下会计分录:借:应
交税费
--应交增值税(已
交税金
);贷:银行存款。有的企业将预计的增值税计入"应交税费--应交增值税(未交...
小规模纳税人
怎么做账
,如何报税
答:
3、根据
记账
凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。5、根据科目汇总表登记总账。6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。小规模纳税人报税:有的小规模纳税人按月申报,有的小规模纳税人按季度申报。按月申报每个月申报
增值税
、附加税、印花税、个人所得税;季度申报...
进口
增值税
和进口关税会计分录
如何
做???
答:
可以作为进项抵扣税额,在计算上,关税应根据货物的归属,选择适用关
税税
率,关税完税价格*适用税率=关税,根据海关完税单据,去税务局认证后可以抵扣
增值税
进项税额。2、进口增值税和进口关税会计分录如下:借:库存商品或原材料(采购价+关税等)应
交税费
——应交增值税(进项税额)贷:银行存款 ...
销售方开具发票,
税款
已交,
怎么做账
答:
假设开票方是小规模纳税人,到国税局申请代开不含税价为100元,税额3元,价税合计103元的
增值税
专票,
税款
当场缴纳,会计处理为:确认收入 借:应收账款——A公司 103 贷:主营业务收入 100 贷:应
交税费
——应交增值税 3 2.缴纳应交增值税 借:应交税费——应交增值税 3 贷:银行存款 3...
小规模纳税人账务处理
答:
根据业务需要可以设置“转让金融商品应交
增值税
”、“代扣代交增值税”等明细科目。账务处理 1.采购等业务员的账务处理 小规模纳税人购买物资、服务、无形资产或不动产,取得增值税专用发票上注明的增值税应计入相关成本费用或资产,不通过“应
交税费
——应交增值税”科目核算。2.销售业务的账务处理 (1...
税局代开
增值税
专用发票作废但是
税款
已经交过了的
怎么做账
答:
都要按照17%计算销项税额。借:应收账款或银行存款 贷:主营业务收入 贷:应
交税金
-应交
增值税
(销项税额)小规模纳税人不论是收到增值税专用发票还是增值税普通发票,都不允许抵扣。一般纳税人应交增值税=销项税额-进项税额 小规模纳税人应交增值税=销售收入*3 ...
关于小规模纳税人减免税的账务处理
答:
借:应收账款 贷 主营业务收入 应
交税费
-应交
增值税
-未交增值税 借 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷 营业外收入 从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含...
月末未交
增值税
账务处理
答:
和“转出
多交增值税
”。 1“进项
税额
”专栏,记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的
增值税额
; 2“销项税额”专栏,记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额;...
税务局退回来的
税金怎么做账
?
答:
会计分录如下:借:银行存款。贷:应
交税费
—应交印花税等。冲减计提的时候的分录:借:应交税费—应交印花税。贷:税金及附加。2、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的
增值税
或直接减免的增值税,记入“营业外收入”科目的贷方,会计分录如下:借:银行存款。贷:营业外收入。
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