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存货业务内部控制的要求
独立审计具体准则第26号——
存货
监盘
答:
第三条 定期盘点存货,合理确定存货的数量和状况是被审计单位管理当局的责任。 实施存货监盘,获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据是注册会计师的责任 。第二章 存货监盘计划 第四条 注册会计师应当根据被审计单位存货的特点、盘存制度和
存货内部控制的
有效性等情况,在评价被审计单位存货...
如何完善企业
内部控制
答:
费用支出失控,潜在亏损增加某些企业为了搞活经济,允许部门经理开支一定比例的
业务
费用,但对这部分费用的适用范围既无明确规定,也无约束监督机制,导致部门经理大手大脚,挥霍浪费,使本来微利的企业出现亏损;有的企业由于财产物资
内控管理
薄弱,物资购销制度松弛,采购、验收、保管、运输、付款等职责未严格分离,
存货的
发出未按...
2020年注册会计师《审计》知识点:主要
业务
活动和相关
内部控制
答:
【内容导航】主要
业务
活动和相关内部控制 【所属章节】第九章 销售与收款循环的审计 【知识点】销售与收款循环的业务活动和相关内部控制 销售与收款循环的业务活动和相关内部控制 一、了解业务活动和相关
内部控制的
程序 1.询问销售部门、仓储部门和财务部门的员工和管理人员;2.获取并阅读企业的相关业务流程...
内部控制
知识点
答:
行政部门经理和工会会主席,工会主席并不会负责到企业
内部的业务
,所以这两个职位不属于不相容职务。36、记录明细账和记录总账的职务要分离,这两个职务属于不相容职务。37、控制活动就是指为确保管理层指令得以执行的政策和程序。38、属于会计系统
控制的
有:对凭证进行连续编号,依法设置会计机构,设置合理账户登记会计账簿...
企业
内部控制
制度建立的方法有哪些
答:
八、
内部
报告
控制
为满足企业内部管理的时效性和针对性,企业应当建立内部管理报告体系,全面反映经济活动,及时提供
业务
活动中的重要信息。内部报告体系的建立应体现:反映部门经管责任,符合例外管理
的要求
,报告形式和内容简明易懂,并要统筹规划,避免重复。内部报告要根据管理层次设计报告频率和内容详简。通常,高层管理者报告...
如何加强
内控管理
答:
具体的内部控制标准可以单独制定,也可以把他们并入各项经营
业务
的标准中去。 企业
内部控制的
具体实施 (一)组织结构控制 内部控制制度的建设及有效运行,有赖于企业内部良好的法人治理结构。董事会维护出资人权益,对股东大会负责,对公司的发展目标和重大经营活动做出决策;监事会对董事会、...
内部控制
评价工作计划
答:
(2)
内控
评价工作内容 A、内控评价小组成员召集各单位
业务
骨干,主持各单位内控评价,实现内控评价全覆盖,完善以下工作: a、全面分析各单位相关的
内部控制
,
要求
各单位部门主管完成《内部风险评估表》的填写; b、全面梳理各单位内部控制手册,比照各单位管理制度及实际业务,对内部控制手册中不完善的地方进行修正; c、查找并...
如何加强企业
内控
提高管理水平
答:
有的企业对财产物资的
内控管理
相当薄弱,制度形同虚设,采购环节职责未按规定严格分离,经济往来中审查制度不严密,
存货
发出手续不完善,加之未及时与财务部门对账,造成多年来
库存
物资的毁损、报废、短缺未得到及时处理,致使潜在亏损增加,经营风险加大。有些企业在
业务
活动经费的管理中往往存在着较大的管理漏洞,为了搞活经济...
财务
内控
制度的内容是什么?
答:
财务
内控
制度是指包括财务人员的管理、岗位责任制、财务现金管理制度、固定资产的管理办法、货币资金管理制度、财务收支审批制度等。
内部控制
制度是单位内部建立的使各项
业务
活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。现代化企业管理的产物。企业在竞争日益激烈的外部环境中,为了增强自身的竞争能力,需不断改善...
内控
工作岗位职责
答:
任职
要求
: 1、本科及以上学历,两年以上制造企业风险管理相关工作经验; 2、熟悉全面风险管理理论,五部委
内部控制
基本规范及配套法则; 3、具备一定的写作水平和谈判技巧; 4、熟悉风险管理相关的流程及推行实务,能独立开展工作。
内控
工作岗位职责 篇13 岗位职责 1、执行公司内控制度,稽核
存货业务
增减的真实性; 2、根...
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