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年底计提企业所得税
计提
本月
企业所得税
会计分录
答:
计提
本月
企业所得税
的会计分录 1、计提本月企业所得税时,其具体的会计分录如下: 借:所得税费用 贷:应交税费—应交所得税 2、缴纳所得税时,其具体的会计分录如下: 借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 3、月末结转时,其具体的会计分录如下: 借:本年利润 贷:所...
1月份交了12月份的
企业所得税
,该做什么会计科目?
答:
一、按照权责发生制原则,在12月份应该
计提所得税
,分录如下 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 月底结转 借:本年利润 贷:所得税费用 次年度1月份实际缴纳时分录如下 借:应缴税费---应交所得税 贷:银行存款 税款所属期属于上一年度的。税务局的税收统计作为本年度。二、一月份会计应...
我想问一下,会计
年末
如何调整
所得税
?我要详细的答案?
答:
企业所得税
汇算清缴的会计调整 一、资产类项目 (一)折旧与无形资产、递延资产摊销 对于折旧与摊销,如果企业处理与税法规定不一致,则需要就此做纳税调整,将多列支的折旧与摊销费用加回当期应纳税所得税额,企业评估增值(国务院规定的清产核资、股份制改造除外)和接受捐赠的资产未进行所得税处理的不
得计提
折旧。税法...
年度结束时没有取得发票费用是否可以税前扣除?
答:
我司去年有一笔咨询费按合同应该开具发票做账,但实际上供应商没有开票,我司是否可以在
年底
关账前
计提
此部分费用,在所得税汇算清缴前让对方把发票开来,从而税前扣除?答:根据《
企业所得税
法实施条例》第九条规定,不论该款项是否收付,企业应该根据权责发生制原则,只要是符合去年收入费用的支出,都...
企业所得税
多
计提
怎么处理
答:
多
计提
所得税可做以下几种处理:1、多计提的
企业所得税
,在同一纳税年度内直接冲回的,具体做以下分录:借:应交税费——应交企业所得税贷:所得税费用2、多计提的所得税跨年度的,通过“以前年度损益调整”科目处理,具体做以下分录:借:应交税费—应交企业所得税贷:以前年度损益调整调整利润分配...
去年
年末
未
计提企业所得税
今年怎么处理
答:
去年
年末
未
计提企业所得税
今年怎么处理企业所得税汇算清缴后的账务调整应该是:1、账面上计提金额大于实际缴纳金额也就是说企业所得税汇算清缴后,"应交企业所得税"余额大于0.之所以出现这种情况,可能是企业没有考虑到税收优惠政策等,比如固定资产一次性扣除等.借:应交税费--应交企业所得税贷:所得税...
请问:
企业所得税
挂在账没交,
年底
能结转到本年利润否?
答:
可以,12月
计提
,次年1月交.已计提那部分
所得税
是可以结转到本年利润的.再将本年利润余额结转到利润分配.
企业所得税
按季度交的,需要
计提
吗
答:
1、如果每季度有缴纳的
所得税
,就要做
计提
、结转、缴纳分录。如果不计提,一方面利润表中不能体现净利润的真实数据;另一方面,“应交税金--所得税”科目一直有借方余额挂账。2、账务处理 (1)季度末提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 (2)季度末结转时 借:本年利润 贷:所得税 (3...
以前年度多
计提企业所得税
答:
借:以前年度损益调整 贷: 应交税费——应交
所得税
借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 结果是应退的,则 借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 如果 现在执行《
小企业
会计准则》,那么省略下“以前年度损益调整”科目...
企业对外出租的房屋
计提
折旧
年底企业所得税
汇缴需要计入纳税调整_百度...
答:
可以
计提
折旧。赶紧查询相关公开信息显示,以经营租赁方式出租的建筑物,按照税法的规定可以计提折旧,计提的折旧允许在计算应纳税
所得
额时扣除。
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