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捐赠支出税收金额怎么算
急急急!!!关于企业所得税年度申报表附表三纳税调整的问题!
答:
楼上的基本没问题。。。但是4、
捐赠
---应为年度利润的12%以内的部分,不是收入,是会计利润。假设你年度会计利润为50万,则
税收金额
为50*0.12=6,调增金额为20-6=14万元;假设你年度会计利润为1000万,则税收金额为1000*0.12=120,调增金额一栏不填。2、职工福利费税收金额16800元,调增金额填...
所得税纳税调整的
税收金额
是什么意思?
答:
所得税纳税调整的
税收金额
,简单的归纳就是:调整应纳税所得额,即所得税计税基数;企业财务会计的确认、计量与税收法规不一致时,将就会出现会计利润与应税所得之间的差异,在
计算
缴纳所得税时,则需要按税法规定对会计利润进行纳税调整。即以会计利润为基础,加上纳税调整增加额,减去纳税调整减少额的...
所得税汇算清缴工资
如何
填列
答:
则按照上述方法填写在职工福利费
支出
栏.职工福利费支出:不得超过工资的14%,其余部分形成调整.7.职工教育经费,工费经费支出,也需要按照账载金额、实际发生额、
税收金额
进行填写.职工教育经费:不得超过工资的8%,超过部分形成调整.工费经费支出:不得超过工资的2%,超过部分形成调整.8.职工薪酬表填写好之后,...
销售二手物品的
税收
及会计该
如何
处理
答:
又如,将自产的产品用于本单位建筑工程,视同销售只
计算
销项税,不做收入处理,不用填制报表.视同销售只需在所得税汇算清缴表填列即可,同时企业所得税视同销售的销售额除另有规定外应该按照资产移送时的公允价值确认.视同销售纳税处理的实例分享某生产企业将自产的一批旅行箱对外
捐赠
(...
应纳税所得额准予扣除的是什么
答:
税收调整项目金额包括两方面的内容:一是企业的财务会计处理和税收规定不一致的应予以调整的金额;二是企业按税法规定准予扣除的
税收金额
.应纳税所得额准予扣除的是什么?在企业核算企业所得税的时候,企业收入的确认、
成本
费用的确认都是需要符合企业所得税法的相关规定的.企业所得税按照应纳税所得额
计算
,...
视同销售收入的销项税在申报时该
如何
填列?
答:
2、A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表第十七行,项目(六)用于对外捐赠视同销售
成本税收金额
150000元纳税调整金额 -150000元。3、A105070
捐赠支出
及纳税调整明细表第一行,项目非公益性捐赠账载金额178800元,纳税调增金额178800元。4、A105000纳税调整项目明细表第二行,项目(一...
...申报的附表三纳税调整项目明细表中的利息
支出如何
填写?
答:
企业所得税年度纳税申报的附表三纳税调整项目明细表中的利息
支出如何
填写? 我公司于2012年向金融机构借款,产生借款利息共计9万元整,附表三中的“账载金额”与“
税收金额
”该如何填写?是否必须要调增呢?... 我公司于2012年向金融机构借款,产生借款利息共计9万元整,附表三中的“账载金额”与“税收金额”该如何...
2012年企业所得税调整明细表(附表三)
怎样
填举例第52行
答:
“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”:“账载金额”扣减“
税收金额
”后的余额为正,填报在“调增金额”,余额如为负数,将其绝对值填报在“调减金额”。 “其他”填报其他项目的“调增金额”、“调减金额”。 采用按分摊比例
计算支出
项目方式的事业单位、社会团体、民办非企业单位纳税人,“调增金额”、“调减金额...
08年年报附表三第20行的填写方法?
答:
9.第28行“8.
捐赠支出
”:第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的捐赠支出。第2列“
税收金额
”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的捐赠支出的金额。如本行第1列≥第2列,第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”,第4列“调减金额”不填;如本行第1列<第2列,第3列“调增金额...
职工薪金
支出
及纳税调整明细表
如何
填
答:
(1)第1列"账载金额":填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划,会计核算计入
成本
费用的金额.(2)第2列"实际发生额":填报纳税人根据本年实际行权时股权的公允价格与激励对象实际行权支付价格的差额和数量
计算
确定的金额.(3)第5列"
税收金额
":填报行权时按照税收规定允许税前扣除的金额,按第2列金额填报.(4...
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