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税收折旧摊销额怎么算出来的
资产
折旧摊销纳税
调整明细表必须填写吗
答:
1.第1列“账载金额”:填报
纳税
人按照国家统一会计制度
计算
提取
折旧
、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。2.第2列“计税基础”,填报纳税人按照
税收
规定计算税前扣除折旧、
摊销的
金额。3.第3列:填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、
摊销额的
年限。4.第4列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除...
企业所得
税
资产
折旧
表
怎么
填
答:
4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税收规定据以
计算折旧
、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。5.第5列“
税收折旧
、
摊销额
”:填报纳税人按照税收规定
计算的
允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。第8行至第14行、第26行第5列“税收折旧、摊销额”:填报享受相关加速折旧、摊销优惠政策的资产,...
汇算清缴的固定资产及
折旧
审核表
怎么
填啊
答:
本表适用于各类
纳税
人填报。本表按固定资产、无形资产和其他资产分为三大类、13个小项共计17行;主要反映纳税人生产经营活动中使用的固定资产、无形资产、其他资产的
折旧
或
摊销额
应作纳税调整额及以前年度确认折旧或摊销的时间性差异等的
计算
过程。在具体填报该附表时,纳税人可根据税法规定和企业会计核算情况进行适当分...
资产
折旧摊销纳税
调整明细表
怎么
填
答:
对于不征税收入形成的资产,其折旧、
摊销额
不得税前扣除。第5至8列
税收金额
应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 6.第6列“加速折旧额”:填报
纳税
人按照税法规定的加速折旧政策
计算的折旧额
。 7.第7列“其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”:根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》...
年报,有关固定资产的表
怎么
填
答:
1.第1列“资产账载金额”:填报
纳税
人会计处理计提
折旧
、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。2.第2列“本年折旧、
摊销额
”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以
计算
...
资产
折旧摊销
及
纳税
调整明细表长期待摊费用
怎么
填?
答:
6.第6列“加速折旧额”:填报
纳税
人按照税法规定的加速折旧政策
计算的折旧额
。7.第7列“其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”:根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)填报,为表A105081相应固定资产类别的金额。8.第8列“累计折旧、
摊销额
”:填报纳税人按照税法规定计算的历年累计...
享受优惠政策的固定资产
如何
填写申报表
答:
“享受加速政策
计算的折旧摊销金额
”是指纳税人享受文件规定资产加速折旧、摊销优惠政策的资产,采取税收加速折旧、摊销或一次性扣除方式
计算的税收折旧
、摊销额。“按照税收一般规定计算的折旧摊销金额”是指该资产按照税收一般规定计算的折旧、摊销金额,即该资产在不享受加速折旧、摊销政策情况下,按照税收规定...
年度所得
税
汇算清缴附表九中长期待摊费用
如何
填写?
答:
账户金额和税额的原始金额必须填入长期待摊费用的原始价值。
摊销金额
会计和税法可用于填补当年的实际摊销金额。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产
折旧
、摊销,会计与
税收
核算有差异的固定资产、无形资产、生产性生物资产和长期待摊费用,并据以填报附表三《...
企业固定资产加速
折旧的
填报说明有哪些?
答:
“享受加速政策
计算的折旧摊销金额
”是指纳税人享受文件规定资产加速折旧、摊销优惠政策的资产,采取税收加速折旧、摊销或一次性扣除方式
计算的税收折旧
、摊销额。“按照税收一般规定计算的折旧摊销金额”是指该资产按照税收一般规定计算的折旧、摊销金额,即该资产在不享受加速折旧、摊销政策情况下,按照税收规定...
a201020资产加速
折旧摊销
优惠明细表
答:
税务
总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31号)等文件规定,享受资产加速
折旧
、
摊销
和一次性扣除优惠政策的
纳税
人填报。不享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的纳税人,无需填报。 根据《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》(...
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