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税收折旧摊销额怎么算出来的
年度所得
税
汇算清缴附表九中长期待摊费用
如何
填写?
答:
账户金额和税额的原始金额必须填入长期待摊费用的原始价值。
摊销金额
会计和税法可用于填补当年的实际摊销金额。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产
折旧
、摊销,会计与
税收
核算有差异的固定资产、无形资产、生产性生物资产和长期待摊费用,并据以填报附表三《...
所得税年报中的资产
折旧
、
摊销纳税
调整明细表
怎么
填
答:
此表账载金额有三栏第1栏资产账载金额就填你固定资产账上的原值数12950第2栏本年
折旧
、摊销数 应填固定资产折旧本年计提数 就是累计折旧本年贷方发生额 第3栏累计折旧、
摊销额
为累计折旧账户的期末余额
税收金额
:第4栏资产计税基础 如无特殊情况与第一栏一致,如果该固定资产是用以前你报备的政府...
资产
折旧摊销
情况及
纳税
调整明细表
怎么
填
答:
4、第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税收规定据以
计算折旧
、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。5、第5列“
税收折旧
、
摊销额
”:填报纳税人按照税收规定
计算的
允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。第8行至第14行、第26行第5列“税收折旧、摊销额”:填报享受相关加速折旧、摊销优惠政策的资产...
如何
填报《资产
折旧
,
摊销
情况及
纳税
调整明细表》
答:
6.第6列“加速折旧额”:填报
纳税
人按照税法规定的加速折旧政策
计算的折旧额
。7.第7列“其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”:根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)填报,为表A105081相应固定资产类别的金额。8.第8列“累计折旧、
摊销额
”:填报纳税人按照税法规定计算的历年累计...
资产
折旧摊销
情况及
纳税
调整明细表
怎么
填
答:
3.第3列"累计折旧、
摊销额
":填报
纳税
人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额.4.第4列"资产计税基础":填报纳税人按照税法规定据以
计算折旧
、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.5.第5列"按
税收
一般规定
计算的
本年折旧、摊销额":填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额,...
固定资产加计扣除
如何
填报
答:
如涉及到纳税调增是需要填写企业所得税年度申报表的。案例四:第一年汇缴填写 还是用上面的案例。需要填写两张报表,分别为[A105080]资产折旧、摊销及纳税调整明细表和[A105000]纳税调整项目明细表。填表规则: 第5列“
税收折旧
、
摊销额
”:填报纳税人按照税收规定
计算的
允许税前扣除的本年资产折旧、...
资产
折旧摊销
及
纳税
调整明细表
怎么
填
答:
3.第3列"累计折旧、
摊销额
":填报
纳税
人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额.4.第4列"资产计税基础":填报纳税人按照税法规定据以
计算折旧
、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.5.第5列"按
税收
一般规定
计算的
本年折旧、摊销额":填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额,...
按照
税收
规定
计算
税前扣除的
折旧
、
摊销额
,这句话什么意思?
答:
《资产
折旧摊销纳税
调剂明细表》中,资产原值填20万,折旧摊销年限还需要填10年吗?...不过我们公司会计师税审报告是把它放在营业外支出非常损失1栏的,其实不要紧的 完善...
资产
折旧摊销
及
纳税
调整明细表
怎么
填写
答:
一、有关项目填报说明 (一)列次填报 对于不征税收入形成的资产,其折旧、
摊销额
不得税前扣除.第4列至第8列
税收金额
不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额.1.第1列"资产原值":填报
纳税
人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.资产
折旧摊销
及纳税调整明细表怎么填写,每个企业的实际...
...所得税汇算 里的附表九 《资产
折旧
、
摊销纳税
调整明细表》
如何
...
答:
差点尾数)。我不知道为什么您账面上只有13429.77元,这个您需要再确认一下。2.、另外,如果会计上的折旧年限超过税法上规定的折旧年限,税法上是认可的,也就是说会计上折旧年限是5年,税法的那个年限也是5年,不用再算一个
折旧额出来
。其余的部分按照去年的填就可以。
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