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纳税申报与账面不符
生产企业出口退税
申报
系统详细操作流程
答:
5、人民币离岸价:无论出口货物以何种方式成交,这里必须填列FOB价,如果系统自动带出的人民币离岸价
与账面不符
,可以倒求汇率再录入,以此来保证退税系统与账面一致。三、确认明细申报数据。四、增值税
纳税申报
表录入。1、在前几步录入明细之后,退出,再进入增值税纳税申报表录入。2、点击增,录入增值...
增值税
纳税申报
表填制错误,已经申报怎么办
答:
2.如果是未开具红票(即为视同销售或无票销售)的冲减,由于属于本月多
缴税
性质(不存在滞纳金),那就只能在下月补做申报,同时需向主管
税务
机关递交本月及下月的
账面与申报
表(收入及销项税)存在差异原因的说明报告,以作为备案。最后补充说明一下,由于未能依法在业务发生所属期进行申报,严格来说是...
调增和调减是什么?
答:
“调增和调减”是指进行企业所得税
纳税申报
时,如果会计帐面的收入、成本、费用确认标准同税法规定不一致,此时就要在已有的收入、成本、费用数据上按照税法规定标准作出调加和调减,以正确计算应纳税所得额。政府的补贴收入不需要计交所得税,如果该收入已列入会计帐面收入,那就可以调减;如果没有列入帐面...
税务
核定征收如何计算
答:
1.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的;2.依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的;3.擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的;4.虽设置账簿,但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的;5.发生纳税义务,未按照规定的期限办理
纳税申报
,经税务机关责令限期申报,...
纳税
调增和调减是什么意思
答:
纳税调增和调减指的是进行企业所得税
纳税申报
时,为了解决
账面
收入、成本、费用同税法规定不一样,所作出的调和和调减的一个业务。简单来说,纳税调增和调减是因为会计和税法各自目的不一样,而导致的差异。调增和调减是针对应纳税所得额来的,不是数值的增减。
增值
税申报
表上的进项税本年累计应该
和账面
上的本年累计一样吗?我们是...
答:
一定要一样,进项税,销项税及应
缴税
或是期末留抵税全部要一致,不一致就把科目导出来一项一项对,看是哪个月的进项没抵扣还是没有做进项税或是没报销项税还是没做销项税
急!~计算当期应缴或应退的增值
税税
额。货物内销均使用17%的税率,出 ...
答:
出口企业当期单证不齐免抵退销售额小于(海运费+退运+其他为负数的当期
账面
调整数+办理进料加工贸易免税证明)时,应按上述“正确的做法”进行会计处理。使企业的账面、《增值税
纳税申报
表》附表(二)18栏、免抵退税申报系统录入的《增值税纳税申报表》、免抵退税申报系统自动产生的免抵退税申报汇总表、退税机关审核...
会计理论和实务不一致的地方都有什么
答:
福利费或很少有福利费发生 在
账面
虚挂“应付职工薪酬—福利费” 这是一种负债 可是这种负债不用偿还 造成账务处理与事实
不符
其次 按照目前税法 企业计提的福利费在申报所得税的时候不允许作为费用列支 只能按照实际发生的福利费列支 这又造成会计账面费用及利润与
纳税申报
的费用及利润不一致 增加所得税纳税申报调整...
怎样判断税法与会计之间的差异是永久性的,还是暂时性的?
答:
1、在会计期间,税前会计利润与
纳税
所得之间由于计算口径不同而形成的差异。这种差异在本期产生,不能在以后各期转回,即永久存在,故被称为“永久性差异”。例如国债利息收入,会计确认收入,税法不确认,形成永久性差异,直接调整应纳税所得额即可。2、资产或负债的计税基础与其列示在会计报表上的
账面
...
一个公司,会计工作的主要流程?
答:
每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表
和纳税申报
。越是忙乱的时候,越容易出现差错,因此会计应将每月的工作进行归类,区分轻重缓急,不要盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例,列举每月会计应该注意的工作重点:¬一、增值税税额计算¬(一)积极核对销售...
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