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纳税申报表与账面不一致
公司注销时清算所得
税申报表
、资产处置损益明细表及负债清偿、剩余财产...
答:
企业清算所得
税申报表
是根据资产负债表及损益表填报的,各表关系为:资产处置损益明细表的合计数=负债清偿损益明细表的合计数+剩余财产计算和分配明细表中的累计未分配利润数+投资额 ,所以你所给的数据不全,没法填报。下图是我在2012年填制的一份申报表(该报表由于企业新办没几个月故比较简单),你...
一般
纳税
人食品企业全套账务处理流程或实务
答:
一般纳税人食品企业全套账务处理流程或实务如下: 每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制
报表和纳税申报
。越是忙乱的时候,越容易出现差错,因此会计应将每月的工作进行归类,区分轻重缓急,不要盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例,列举每月会计应该注意的工作重点...
科技企业需要提交哪些
报表
答:
科学技术部政务服务平台】检查是否需要进行填报。 四、高企优惠情况及明细表 《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》是每年汇算清缴时高新技术企业必填的报表,所以被忽略或遗忘的可能性很小。这里需要特别注意的是:所得税
纳税申报表
是高企认定时专家审核的重点材料,...
...我第一季度是盈利,第二季度亏损,但是现在
税务
局要求我不能为...
答:
不用做凭证调整利润,报所得税时把利润额调整了就行,不能随便改帐,只要预交上所得税就行了,主要原因是
税务
机关征收压力大,完不成任务。做无票收入 借:应收账款--暂估入账 贷:主要业务收入 贷:应交税金-应交增值税-销项税 报税时在附表一做无票收入和税金。
如何填写A105090《资产损失税前扣除及
纳税
调整明细表》?
答:
假设填报
纳税申报表
存货账载金额与计税基础相等,都是57600元,责任人赔偿为17600元,资产损失税收金额40000元,需纳税调整(57600-40000)17600元。政策链接:财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知财税〔2009〕57号 九、对企业被盗的固定资产或存货,以该固定资产的
账面
净值或存货的成本...
生产企业出口退税
申报
系统详细操作流程?
答:
5、人民币离岸价:无论出口货物以何种方式成交,这里必须填列FOB价,如果系统自动带出的人民币离岸价
与账面不符
,可以倒求汇率再录入,以此来保证退税系统与账面
一致
。三、确认明细申报数据。四、增值税
纳税申报表
录入。1、在前几步录入明细之后,退出,再进入增值税纳税申报表录入。2、点击增,录入增值...
递延所得
税和
应交所得税一起作为所得税费用,它是不是也要上交的...
答:
要确认时间性差异对所得税费用确认的影响,因此,会产生递延所得税资产或负债.4.递延所得税的会计处理:应交所得税确定下来了(
纳税申报表
汇算清缴算出数据),但是,里面的时间性差异如何在
账面
上体现呢?所以,就通过“递延所得税资产”和“递延所得税负债”两个科目调整,将理应归属于以后期间的所...
所得税汇算清缴中附表3中
纳税
调整项目如何填写?
答:
个人所得税部分由职工个人负担。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十一条规定:“在计算应
纳税
所得额时,企业财务、会计处理办法与
税收
法律、行政法规的规定
不一致
的,应当依照税收法律、行政法规的规定计算。”填报纳税人按照会计制度核算与税收规定不一致的,应进行纳税调整增加、减少项目的金额。
分公司应如何做帐
答:
前面所做的工作基本是为纳税申报准备的,因为企业只有进行了纳税申报,税务 机关才能对企业进行税款征收, 而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况 的报表, 不是税务机关征收税款的依据,企业应根据申报的不同税种填制和申报 对应的
纳税申报表
。 企业应根据自身的经营性质确定纳税税种, 并根据当地税务机关要求的申报...
一般
纳税
人的工作流程??每个月是不是先做完帐以后
税务
上
申报
以后再抄...
答:
前面所做的工作基本是为纳税申报准备的,因为企业只有进行了纳税申报,税务机关才能对企业进行税款征收,而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表,不是税务机关征收税款的依据,企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的
纳税申报表
。企业应根据自身的经营性质确定纳税税种,并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行...
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