33问答网
所有问题
当前搜索:
资产和负债的计税基础
合并报表中递延所得税
计税基础
怎么确定
答:
企业所得税法规定企业重组中一般性税务处理(即应税合并),投资方取得的
资产
、
负债的计税基础
按照公允价值确认。对于企业重组中的特殊性税务处理(免税合并),因为这部分公允和账面差额原股东并未按照清算、分配缴纳所得税,因此计税基础按照原被投资方计税基础进行确认。资产的计税基础,是指企业收回资产...
计税基础
为0是什么意思
答:
负债和资产计税基础
是什么意思?负债计税基础是指减去后续计税时规定的可抵扣金额,即后续不能抵扣的负债。具体来说,应付账款、短期贷款、其他应付账款、应付账单等
负债的
偿还不会影响应付税款和当期损益。此时,计税基础相当于账面价值。此外,损益通常涉及到债务的最终确认。资产计税基础是指企业在回收资产...
计税基础
是零意味什么
答:
计税基础为零意味着该资产或负债的账面价值已经按照税法规定被完全抵消或不存在计税差异。计税基础是一个在会计和税务领域中的重要概念,它主要涉及到
资产和负债的
账面价值与税务处理之间的关联。当某个资产或
负债的计税基础
为零时,这表示:1. 税法规定的完全抵消状态:这意味着相关的资产或负债在企业的...
为什么在账面价值小于
计税基础
时对
资产
是应纳税暂时性差异对
负债
是可...
答:
对于
资产
,比较好理解:账面小,计税大,以后能扣除的多,可以少交企业所得税,能抵扣企业所得税,形成可抵扣暂时性差异;对于负债,要看公式,
负债的计税基础
的定义就资产的定义在形式上就不同(是一个差额:负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额),暂时性差异实际就是公式...
...中母子公司确定递延所得税
资产
或
负债
时,
计税基础
如何确定啊?_百度...
答:
计税基础就是税法上承认的对应
资产负债的
价值。比如计提了坏账准备的应收账款,账面价值是扣除了坏账准备后的报表数。但是计税基础是账面余额,没有扣除坏账准备的。因为税法上计提的坏账准备不予抵扣。有许多科目的账面价值
和计税基础
都不一样。这个你要去看看税法的书。
资产的
账面价值
和计税基础
怎么理解?
答:
账面价值表示某一时点资产的真实价值。企业资产计税基础是指企业收回资产账面价值的时候,按照税法规定计算应纳税所得额时可以从应税经济利益中抵扣的金额。也就是资产在未来使用或处置时,允许作为税前扣除的成本或费用的金额。
资产的计税基础
就是未来可税前列支的金额。某一
资产资产负债
表日的计税基础=成本...
负债的计税基础
是怎么具体形成递延所得税负债和递延所得税
资产
的?
答:
负债的
账面价值大于
计税基础
形成递延所得税
资产
,常见的例子有:预提产品质量保证金,会计上有确认收入,但税法上要确认收入.例: 某企业根据以往的经验,按销售收入的5%计提产品质量保证金50万元.会计上作销售费用列支了,但税法上不承认这数.需要产品真正坏了才承认,计提的时候是不承认的, 即: 预计负债的...
负债
账面价值
和计税基础
的关系请举例说明
答:
比如:固定
资产
原价为120万元,不考虑净残值,会计按照4年计提折旧,税法按照3年计提折旧,均采用直线法计提折旧。第1年末固定资产的账面价值为90万元,
计税基础
为80万元。该项固定资产的账面价值大于计税基础,形成应纳税暂时性差异,应确认递延所得税负债。资产账面价值<计税基础,或
负债的
账面价值计税基础...
存货
的计税基础
是啥
答:
资产的计税基础就是资产在未来期间计税时按照税法规定可以在税前扣除的金额。对于存货,其账面价值就是存货账面余额减存货跌价准备,而计税基础就是存货账面余额,可能会形成可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产。它分为资产的计税基础、
负债的计税基础
两类内容。通俗的说计税基础是指
资产负债
表日后,资产或...
在
资产和负债的
账面价值与
计税基础
相同时,是否要考虑递延所得税_百度知...
答:
1、资产的账面价值大于
计税基础
:相当于未来可抵扣的减少,交纳的税金多。构成应纳税的暂时性差异,应确认递延所得税负债。2、资产的账面价值小于计税基础:相当于未来可抵扣的多,交纳的税金少。构成可抵扣的暂时性差异,应确认递延所得税资产。所以,在
资产和负债的
账面价值与计税基础相同时不需要考虑...
棣栭〉
<涓婁竴椤
3
4
5
6
8
7
9
10
11
12
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜