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非公益性捐赠调增金额怎么算
...企业发生的包括扶贫捐赠在内的各种
公益性捐赠
支出,在2018年度汇算清 ...
答:
则2018年发生
公益性捐赠
120万元中有102万元不能税前扣除金额,填写在《捐赠支出及纳税调整明细表》(A105070)“纳税
调增金额
”栏次102万元。按照《公告》规定,2017年、2018年发生的符合条件的扶贫捐赠支出,未在
计算
企业所得税应纳税所得额时扣除的部分,可在2018年度汇算清缴时全额税前扣除。因...
安宁工商注册:
公益性捐赠如何
税前扣除?
答:
捐赠跨期要分摊实务中,有的企业发生一次
性公益捐赠数额
大且跨期时间长,应按权责发生制原则,分摊计入当期营业外支出。如甲公司为取得政府投资的城市体育公园冠名权,2015年1月,以银行存款向市慈善总会(在市财政、税务与民政部门共同发布的名单上)捐赠800万元。按合同约定,甲公司取得冠名权期限5年,...
公益
机构
捐赠如何
写会计分录?
答:
借:营业外支出97 贷:库存商品80 应交税费—应交增值税(销项税额)17 2、其具体的税收调整如下:视同销售
调增
20,
捐赠
限额120,可以全部扣除97万元。应纳所得税=(1000+20)×25%=255万元 3、
公益
机构的账务处理如下:期末,民间非营利组织应当将本期发生的各项费用结转至净资产项下的非限定性...
所得税汇算清缴哪些需要调整?
答:
所得税汇算清缴哪些需要调整?所得税汇算清缴需要调整的收入类项目1.不征税收入.财政拨款,依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入.2.国债利息收入.不计入应纳所得税额,但中途转让所得应计税.所得税汇算清缴需要调整的支出类项目1.职工福利费.企业发生的职工...
企业所得税汇算清缴的技巧和大体思路
答:
包括股东名称,证件种类(营业执照、税务登记证、组织机构代码证、身份证、护照等),证件号码(统一社会信用代码、纳税人识别号、组织机构代码号、身份证号、护照号等),投资比例,当年(决议日)分配的股息、红利等权益性投资收益
金额
,国籍(注册地址)。超过十位的其余股东,有关数据合计后填在“其余...
小微企业税收筹划收入临界值
答:
冲减收入; 2.不急于订货的客户,推迟到来年,减少本年收入确认; 3.符合条件的固定资产一次性折旧; 4.给员工略涨工资奖金,税法要求工资支出合理,业绩增长,涨点工资也算合理; 5.有固定资产使用不经济的可以提前报废或转让; 6.也可以适当进行
公益性
的
捐赠
,增加费用。 需要重点提示...
所得税纳税调整项目明细表
怎么
填???
答:
(2)金融企业第3列“
调增金额
”取自附表一(2)《金融企业收入明细表》第38行。 (3)一般工商企业第3列“调增金额”取自附表一(1)《收入明细表》第13行。 (4)第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。 3.第3行“2.接受
捐赠
收入”:第2列“税收金额”填报纳税人按照国家统一会计制...
08年年报附表三第20行的填写方法?
答:
13.第32行“12.税收滞纳金”:第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的税收滞纳金的金额。第3列“
调增金额
”等于第1列;第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。14.第33行“13.赞助支出”:第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生且不符合税收规定的
公益性捐赠
的赞助...
职工薪金支出及纳税调整明细表
如何
填
答:
职工薪金支出及纳税调整明细表如何填职工薪酬支出及纳税调整明细表填写:职工薪酬支出:1.第1行"一、工资薪金支出":填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等
金额
,具体如下:(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金...
公益性捐赠
支出
调增
还是调减
答:
如果是接受
捐赠
收入,一般是全额记入应税收入,不存在
调增
或调减的问题。若是捐赠支出,只会涉及调增,不可能涉及调减。
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