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预计负债所得税会计处理
企业
所得税
的核算,我的支出大于收入了,那所得税怎么算还交吗?_百度知...
答:
根据企业会计制度的规定,递延税款用来核算:采用纳税影响会计法进行
所得税会计处理
的企业,由于时间性差异产生的税前会计利润与应纳税所得额之间的差异而影响所得税的金额,以及以后各期转回的金额。 基本会计分录: 1。当期所得税费用〉当期应交所得税 的:(即:应纳税时间性差异、转回前期的可抵减时间性差异) 借:所...
请教关于
会计
轻松过关中关于
所得税
问题
答:
应纳税
所得
额=
会计
利润+可抵扣暂时差异-应纳税暂时差异加或减永久差异。5)2011年度,华天公司因销售产品承诺提供保修业务而计提产品质量保证金200万元,本期实际发生保修费用180万元,,
预计负债
账面余额(200-180),未来发生时可抵(200-180)(全扣),计税为账面减未来可抵(为0)形成可抵扣差(200...
小企业如何利用递延
所得税
资产
会计
科目
答:
递延
所得税
资产或
负债
的确认与跨期摊配程序予以解决。如此看来,试图找一条
会计处理
与税收法规相一致的捷径是不现实的。我们认为,小企业会计制度在协调会计处理与税收法规关系方面,无需考虑也不可能消除或减少永久性差异,只有尽可能减少(但不能消除)时间性差异并简化时间性差异的会计程序才是明智选择...
举例说明资产、
负债
计税基础的确定及其含义。
答:
二、资产的计税基础举例说明,企业拥有一项资产(比如说存货),账面价值80万元,企业为了收回账面价值80万元的存货,必然将其卖出(转让),这样企业就取得了经济利益,假如说得到的经济利益为90万元。企业得到这90万元的经济利益应该上交企业
所得税
,如果让企业按90万元直接乘以所得税税率(假定为25%),...
“应交税费”的借方有余额,
负债
表如何填写?
答:
在资产
负债
表中以负号填写在流动负债的应交税费项目本期金额中即可。资产负债表是反映企业在某一特定日期的财务状况的
会计
报表,即反映了某一特定日期关于企业资产、负债、所有者权益及其相互关系的信息。应交税费借方余额符合资产性质。企业按照税法规定缴纳的
所得税
、增值税等税费,应按照《企业会计准则第...
为什么
会计
准则和税法规定有差异?
答:
国家税务总局《关于执行(企业新会计准则)需要明确的有关
所得税
问题的通知》中曾把税法的租赁的分类标准、坏账的计提范围与会计规定统一,这是一个很好的开始。特别对于
会计处理
已经比较规范的业务,税法需要一方面坚持自身原则,另一方面积极与新会计准则协调。 3、会计核算应当为税收监管提供所需要的信息以减少征税成本,...
预计负债
属于什么科目?
答:
43 1911 待
处理
财产损溢 191101 待处理流动资产损溢 191102 待处理固定资产损溢 (二)
负债
类 44 2101 短期借款 45 2111 应付票据 46 2121 应付账款 47 2131 预付账款 48 2141 代销商品款 49 2151 应付工资 50 2153 应付福利费 51 2161 应付股利 52 2171 应交税金 217101 应交增值税 21710101 ...
新
会计
准则中取消了哪些会计科目
答:
递延
所得税负债
=应纳税暂时性差异×所得税税率 12.新准则取消了“应付短期债券”科目,而设置了“交易性金融负债”科目。核算直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。13.新准则把“应付工资”和“应付福利费”科目合并为“应付职工薪酬”科目。14.新准则把“应交税金”和“其他应交款...
个税已申报和扣缴,但是工资一直没发也没有做账,怎么做账?
答:
借:应付职工薪酬 贷:应付职工工资一xxx 贷:应交税费一代扣代缴税费一个人
所得税
一、本科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。二、本科目应当按照“工资,奖金,津贴,补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非...
《小企业
会计
准则》取消了什么科目
答:
12.原制度要求采用纳税影响会计法进行
所得税会计处理
的企业设置“递延税款”科目,而新准则设置了“递延所得税资产”和“递延所得税
负债
”科目,其核算方法与原制度相比有所变化。(教材第五章所得税)递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×税率 递延所得税负债=应纳税暂时性差异×税率 13.新准则取消了...
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