第1个回答 2024-03-16
1. 年内，已有37家会计师事务所受到监管部门的处罚。这些处罚涉及财务信息披露的重大错误、内部制度不完善以及未依法履行职责等问题。
2. 业内人士指出，年报审计是中介机构违法违规案件高发领域。随着A股年报披露的开始，监管部门对审计机构的监管力度也在加强。
3. 福建证监局对中审众环会计师事务所及其注册会计师出具了警示函。原因是中审众环在审计福建东方银星投资股份有限公司年度财务报表时存在多项违规。
4. 中审众环在风险评估、内部控制审计以及实质性程序方面存在问题。福建证监局要求中审众环加强内部管理，建立质量控制制度，确保审计执业质量。
5. 天健会计师事务所、立信会计师事务所、中证天通会计师事务所、永拓会计师事务所和中汇会计师事务所等五家审计机构及相关责任人因未依法履行职责、内部制度不完善等问题被上交所监管警示。
6. 证监会全年处理的未勤勉尽责中介机构案件达44件，涉及36家中介机构。案件特点包括涉案主体及领域多元化、执业质量和程序存在缺陷以及个别从业人员严重违反规定。
7. 在全面注册制背景下，监管层将加大监管力度，严厉打击证券违法违规活动，持续释放“严监管”信号，进一步压实中介机构等相关主体的责任。
8. 强化对审计机构的监管将提高证券审计市场透明度、上市公司财务信息披露质量，维护市场良好生态。