第1个回答 2014-06-30
本月销售A产品500件，价款25000元，增值税4250元，收到转帐支票，已送银行。
借：银行存款
29250
贷：主营业务收入
25000
应交税费--应交增值税（销项税额）4250
⑻
以银行存款支使商品销售过程中发生的运输费2000元。。
借：销售费用
2000
贷：银行存款
2000
⑼
结转本月销售A产品成本20000元。
借：主营业务成本
20000
贷：库存商品
20000
⑽
结转本月主营业务收入500000元，其他业务收入70000元，营业外收入2000元。
借：主营业务收入500000元
其他业务收入70000元
营业外收入2000元
贷：本年利润
572000
⑾
计提本月固定资产折旧7
950元，其中，生产车间7
260元，行政管理部门690元。
借：制造费用
260
管理费用
690
贷：累计折旧
950
⑿
以银行存款1
390元支付罚金。
借：营业外支出
1390
贷：银行存款
1390
⒀
车间主任预支差旅费1
500元，以现金支付。
借：其他应收款
1500
贷：库存现金
1500
⒁
计提盈余公积27000元。
借：利润分配--提取盈余公积
27000
贷：盈余公积
27000
同时
借：利润分配--未分配利润
27000
贷：利润分配--提取盈余公积
27000
⒂
按产品销售收入的5%计提消费税1870元。
借：营业税金及附加
1870
贷：应交税费--应交消费税
1870
⒃
用银行存款购买办公用品一批，计1000元，当即交企业行政管理部门使用。
借：管理费用
1000
贷：银行存款
1000