下面的案例我该怎么做?

Question

会计法律案例分析:丽日公司总经理刘宏出差回来后,到财会部门报销差旅费.出差前,他曾预借差旅费20000元,报销时他持有的差旅费金额为19800元,同时他交回未用现金200元给出纳员宋品育.
出纳员宋品育收回现金200后,将原预借的差旅费借款单交回刘宏,表示解除了刘宏与公司之间的债权债务关系.
合计员即根据刘宏报销时所交来的有关单据填制记账凭证.记账凭证上标明的会计分录为"借:管理费用 19800 贷:现金 19800 ",随后又立即根据该张记账凭证登记账簿.
后来注册会计师审计时,发现该张记账凭证及其所附的原始凭证均无审核人员签章,同时有一张金额为10500元的飞机票与刘宏出差地点不符,且飞机票上的名字为樊小莉.
谁能帮帮我指出哪里有错了,,,急.....

Answer 1

1、预借差旅费是否经过审核（财务和公司负责人）？
2、预借差旅费未记账，这个不对，记账的话会计要审核。
3、回来后，应该是拿着19800元的发票来报账，同时交回现金，会计要审核发票是否合法、数额是否相等，报销的发票也要经过审核，按贵公司报销流程进行，同时出纳要收回200元现金，然后开发票。这里的错误明显就是会计没有尽到审核的责任。

Answer 2

费用报销业务处理流程：
1：先由支出费用的业务部门有关人员根据原始凭证编制报销凭证，经本部门主管审核后送交会计部门。
2：经会计部门审核同意后授权出纳员付款。
3：出纳员付款后登记库存现金日记账，并将报销单交会计部门据此登记明细账。本回答被提问者采纳