供应商发票单价开错,不重开的情况下怎么处理

Question

如题所述

Answer 1

若纳税人发现代开的发票有错误的，应持已开具发票各联次、作废原因的书面证明材料、经办人身份证明原件及复印件到前台作废代开发票.。
对于作为预缴税款入库的税款，应在开票的次月增值税申报时抵顶应征税款，抵顶后仍有多缴的，办理退税手续作废发票后如需重开，则需要在电子税务局重新填写《代开增值税专用发票申报单》，网上审批通知后自助终端机扣缴税款并打印发票。
当月作废票重开发票时，在开票金额不变情况下，可不重新缴纳税款，在开票金额变更情况下，不能只作废该发票和将之前税票附于新开发票后作缴税凭证，应重新缴纳税款.之前的入库的税款在下月申报纳税后仍产生多缴的办理退税。