开具增值税红字发票通知单上的提示要做进项税额转出,那是不是意味着这批货没有被退回,只用把对应的进项税转出就可以了?如下:
借:库存商品 1700
贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)1700
但如果提示不需要做进项税额转出,而是因为发票有误的话,是不是只用和原来蓝字发票一样的会计分录,只是用红字做。如下:
借:库存商品 -10000
借:应交税金-应交增值税(进项税)-1700
贷:银行存款 -11700
这样的话小弟就有地方不明白了,上面两种情况针对同一张蓝字发票开具的红字发票是不是完全一样的(包括:名称、数量、金额、税额等),只是在通知单上对蓝字发票上进项税额的处理不一样(进项税额转出或不需要转出)?
我单位收到对方开来的一张增值税专用发票,用于做出口,但是这张发票被认证掉了,当月发现后去国税局做了说明,要用于出口,就盖回来一个不予抵扣的章在抵扣联上,而且同时又在国税申报的时候对这张发发票做了不抵扣的处理,次月拿到红字发票通知单,和一份对应的红字发票,要求进项税额转出,到这里为止是不是说明这批货没有退回,只用进项税额转出入库存商品就可以了,之后又收到对方开来的一张蓝字发票,货物名称由之前的帆布运动鞋变成了男鞋(帆布面)和女鞋(帆布面),数量、单价、金额都不变,这是不是意味着前后入了两批货,只是前面的一批货要做进项税额转出入库存商品而已?
还有红字发票是不是不用认证,如果已经认证,在国税申报时不抵扣发票项把它取消掉就可以刻是吗,入账的时候是不是直接如下:
借:库存商品
贷:进项税额转出
结转
借:进项税额转出
贷:未交增值税
小弟纠结中,还望各位老师不吝赐教!先谢过了!
先谢谢了哈,但红字发票就意味着退货吗?那红字发票上要求的进项税额转出要转到哪里去呢,难道要转到更正后的蓝字发票上来吗?!而且如果是那种质量不行退了就不要的,进项税额又要往哪里转呢?