全面预算是关于企业在一定的时期内,一般为一年或一个既定期间内各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。
预算,百度百科的解释为:预算是经法定程序审核批准的国家年度集中性财政收支计划。它规定国家财政收入的来源和数量 、财政支出的各项用途和数量,反映着整个国家政策、政府活动的范围和方向。预算(Budget)包含的内容不仅仅是预测,它还涉及到有计划地巧妙处理所有变量,这些变量决定着公司未来努力达到某一有利地位的绩效。
扩展:
1994年3月22日第八届全国人民代表大会第二次会议通过 根据2014年8月31日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十次会议《关于修改〈中华人民共和国预算法〉的决定》第一次修正 根据2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议《关于修改〈中华人民共和国产品质量法〉等五部法律的决定》第二次修正)
从本质上来说,预算是一种管理手段,服务于企业发展战略,是战略目标数字化的分解。管理好企业的“钱袋子”,是保障企业的持续经营和增长的重要前提。现在越来越多的企业,将财务管理内控的节点前移,通过前置化的管控来实现降本提质增效。
预算前置是严把费用管控的第一道关口。预算编制不只是财务部的工作,而是公司所有部门参与共同编制的。在这一过程中,财务部根据业务类型、费用和项目目的制表,业务部门预测未来一年度所需费用后制表。财务将编制好的预算表导入至费用控制系统或预算管理系统,下发至各部门、单位执行。
预算设置灵活,支持企业全品类产品多维度预算设置,做到事前管控、事中冻结、事后解冻、消费扣减全流程标准化管理和个性化管理,并提供多维度预算执行分析报表,可与企业预算系统对接,实现预算数据互联互通,让预算管控不留死角,赋能企业预算管控。
以差旅费用为例,企业员工出差前填写出差申请单,平台在员工提交单据时根据出差场景和员工的预算组织进行预算余额校验,审批后系统自动冻结预算,待报销时将已冻结预算转消费。出差计划执行过程中,相关活动累计产生的费用受到出差申请单上预算费用的制约管控。
那么预算金额不够怎么办?胜意费控云支持调整预算和预算追加功能,当预算即将到达预设的临界值时,管理者可依据系统预警提示发起预算调整流程,通过预算追加或预算借调,解决企业在各种业务场景下的异常预算情况。
员工预订后,系统验证预算,并实时进行预算冻结,做预算前置管控。支持超预算进行审批或在线支付,订单支付后或采购完成后转消费。员工也可随时在平台查看预算进度,知晓个人额度,控制支出,防止超预算情况出现。
报销单提交时,系统自动检查预算是否充足,审批通过后按实际发生费用进行预算转消费,精准扣减,预算不足提示审批或者不让报销,保证了预算的有效执行。
在实际应用场景,由于涉及到各种复杂的情况,因此胜意费控云也具有灵活应对的功能,对预算执行既支持固定额度,也支持滚动额度、做动态预算,比如根据不同人员或部门的出勤、销量来调增或调减预算,动态预算。从管控方式上看,胜意费控云支持企业各种需求:
预算控制既可以设置在申请环节,也可以在业务发生环节或报销环节;
可按预算总金额做控制、按费用类别控制、按不同的产品控制;
可在提交单据前、中、后三个环节控制预算;
弱管控仅提醒,强管控需二次审批,或终止流程,或超预算在线支付等。
费用申请时即控制预算
费用申请时即控制预算这一措施,每一项费用的发生都与预算紧密关联,审批人在事前就清楚知晓本部预算使用情况,预算额度可设置节点做预警,让企业财务和决策层实时掌握预算执行情况,提高财务管理效率。
参考资料:
1 百度百科 预算
2 中国人大网 中华人民共和国预算法
3 胜意科技 预算前置管控,让“账本”更精准
费用预算是指企事业为费用支出成本而做的成本预算。