1、分录错了,如果不想返回上年度整理,可以做凭证来回冲;
2、调整凭证一定要注明是调整那一笔账,这样在对账的时候知道这张凭证是怎么回事;
3、调账回冲得看余额方向,那么在做凭证时候同一科目做在反方向。
如原始凭证:
借:应收账款 1800
贷:主营业务收入 1800
实际的账目情况是应收账款是1600。但是再做分录的时候做成了应收账款1800。回冲凭证分录:
借:销售费用 200
贷:应收账款 200
如果你是要改错,一是做红字冲销分录,再以正确的会计分录录入;二是直接改错,做一笔借银行,贷现金,在摘要注明是改错,这两种改正方法都可以用前一笔分录的影印件做原始凭证。主要是要保证银行明细账的余额要与账上的银行余额保持一致。
如果不麻烦的话,在还没有报税、交报表的情况下,财务软体可以进行反结账,将上个月的账做正确,就不产生更正改错的问题了。
如果是开了退票-88000元,又开了一张票87000元;那分录就应该是“红字分录是借:其他应付款——某某 -88000 贷:主营业务收入 -88000”+“其他应付款——某某 87000 贷:主营业务收入 87000”.你说的通不过是在储存的时候有什么样的提示?
基本的商品经营业务。
进货分录:
借:库存商品1000
贷:银行存款1000
销售分录:
借:银行存款3000
贷:主营业务收入3000
借:主营业务成本1000
贷:库存商品1000
自用
借:管理费用1000
贷:银行存款1000
虽然跨年了,但是不牵扯损益问题,我觉得你可以写清楚摘要直接改正就可以
借:固定资产——轿车
贷:累计折旧——轿车
购入的财务软体做“无形资产-财务软体”-----“管理费用--无形资产摊销”(按2年摊销)
没有关系的,报税时的财务报表又没人看的。如果你可以反结账的话,就直接反结修改就可以了。前提是不影响税金的情况下。
希望能帮助到您!
1)无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 显然,根据定义,你购的财务软体就不属于无形资产,所以不可能涉及到无形资产科目!
2)固定资产是指同时具有下列特征的有形资产 :
1、为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的
2、使用寿命超过一个会计年度
固定资产同时满足下列条件的才能予以确认:
1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业
2、该固定资产的成本能够可靠地计量 .
所以应该入费用.财务软体属于办公费,而办公费应该记"管理费用"科目.到此,分录应记为:
借:管理费用2500
贷:现金/银行存款2500
如果是用现金支付贷用前者,用转账方式支付科目用后者.
问题太模糊了,是已经付完款还没有收到货,还是已经收到货但是还没付款呢。做法都不一样的。是用的速达财务软体么。财务软体都差不多,但是需要把问题表述清楚才能回答你。
浪潮财务软体年底结转:
每个月都月结。
如果没有月结,就先把财务日期改为1月31日,然后,点“月末-月末结转”再逐月把日期改到当月最后一天,点“月末-月末结转”。
如果每月都月结,就只在12月31日进行一下月结就可以了,和上面一样,但是它会提醒要备份一下,注意这个备份很重要,建立个新资料夹“年结备份”,放到里面。
如果以后要更改今年的账务处理的话,有这个备份就能恢复。年结完以后,还要进入维护工具再备份一个年结后的资料。