预借差旅费多花或少花怎么做会计分录

Question

如题所述

Answer 1

预借差旅费多花或少花怎么做会计分录

一、王某借支差旅费100元
借：其他应收款一王某100元
贷：库存现金或银行存一100元
二、结算王某差旅费发票报销80元
借：管理费用一差旅费80元
借：库存现金一20元
贷：其他应收款一王某100元

预借差旅费，该怎么写会计分录

预借差旅费，
发生是：借：其他应收款***；贷：现金（银行存款）
按实际的发票报销单计入：借：管理费用（营业费用、制作费用）-差旅费；贷：现金；还款时：借：现金（银行存款）贷：其他应收款***；
希望能帮到你，望采纳！

行政人员差旅费25000，报销人员未预借差旅费，怎么做会计分录

借：管理费用/销售费用/制造费用--差旅费 25000
贷：库存现金/银行存款25000
差旅费需要提供以下证明材料：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。该扣除办法明确了差旅费可以作为销售费用及管理费用在企业所得税税前扣除。

怎么做会计分录?:办公室杨威出差预借差旅费3000元。

借：其他应收款-杨威 3000元
贷：现金 3000元
借：银行存款 20万
贷：短期借款 20万
还款时：借：短期借款 22万
贷：银行存款20万
财务费用-利息 2万

采购员预借差旅费怎么写会计分录？ 报销的差旅费又怎么做分录？

1.借款时,借:其他应收款 贷:现金
报销时,2.如果借款金额小于报销金额,借:管理费用 贷:其他应收款(借款金额)现金(补足差额)
3.如果借款大于报销金额,借:管理费用(报销金额)现金(应退回金额) 贷:其他应收款
4.如果3你会了,厂长报销的你就会了

业务员出差，预借差旅费380元，咂做会计分录啊？

借款时：
借：其他应收款－XXX 380贷：库存现金 380
报销时：
借：管理费用－差旅费
借：库存现金
贷：其他应收款－XXX 380

会计分录某职工张丽预借差旅费1000元

预借差旅费1000元的会计分录是：
借：其他应收款-张丽 1000
贷：现金/银行存款 1000

职工王刚预借差旅费3000元会计分录

职工借款时
借：其他应收款--王刚 3000
贷：库存现金 3000
等职工还款的时候
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-王刚

李花出差回来，报销差旅费3000元，上月已预借差旅费1000元。会计分录怎么写?

一、李花出差回来，报销差旅费的会计分录是：
借：管理费用（实际报销金额）3000；
贷：其他应收款（出差前借支金额）1000；
库存现金（差额）2 000；
二、说明；
1、上月李花出差前预借差旅费1000元时，出纳支付了现金，企业的库存现金减少，但差旅费还未发生，只是李花欠了单位的一笔钱，对单位来说是一笔应收的债权，通过”其他应收款“核算。（其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。）会计分录：
借：其他应收款——李花1 000；
贷：库存现金1 000；
2、李花出差回来报销，有关单据表明差旅费已经发生，差旅费是公司应统一负担的一项费用，按制度规定计入”管理费用“，费用增加记借方。同时，李花以单据抵偿了出差前向单位预借的款项，不欠单位的钱了，其他应收款减少，记入贷方。差旅费中差额2000元是李花垫付的，单位应以现金补付给他。分录如上所述。
3、如果李花出差前预支差旅费5000元，实际报销3000元的话，多支付的2000元在报销时应退还给单位。

1、退回多余现金，
借：库存现金　500，
贷：其他应收款－某某　500，
2、报销费用，
借：相关成本费用－差旅费　1000，
贷：其他应收款－某某　1000，
其实可以全编一个凭证，
借：库存现金　500，
相关成本费用－差旅费　1000，
贷：其他应收款－某某　1500。

职工小王出差预借差旅费1500元，的会计分录？

1.借款时，会计分录
借:其他应收款——职工借款1500
贷：现金1500
2.要是差旅费(假定他是管理部门)正好，那就是
借:管理费用——差旅费1500
贷：其他应收款——职工借款1500
3.要是钱没花完，比如还剩了200，那就是
借：管理费用1300
现金200
贷：其他应收款——职工借款1500
4.要是小王是销售部门，那就是销售费用。另外，营改增背景下，住宿费的发票可以抵扣的，所以，现实中需要小王开增值税专用发票才好。