现金销售 资产负债表提示不平衡?

某公司(小规模)销售商品一件,收到现金350元。会计入账:
借:库存现金 350
贷:主营业务收入 339.5
贷:应交增值税 10.5

此凭证填完,资产负债表就提示不平衡。是不是错了?

第1个回答  2019-12-04
现金销售,不影响资产负债表的平衡。
从你的会计分录上看,是平衡的,只是你计算填列资产负债表时出现错误。
现金,计入资产类的货币资金;增值税销项税额,记入负债类的应交税费;收入,计入所有者权益类的未分配利润。
这样,资产负债表就平衡了。本回答被网友采纳
第2个回答  2019-12-04
1、如题所述,提问者是欠缺结转损益的会计处理;
2、如当期只有这笔会计分录(未作结转),那么,在月末应编制结转分录:
借:主营业务收入339.50
贷:本年利润339.50
只要将该损益类科目如常在期末进行结转,所生成的资产负债表则可平衡;
3、以上仅供参考,请再次核实相关会计处理。本回答被提问者采纳
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