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一、 请主办券商及会计师结合合同签订、发票取得、款项支付情况等补充核查
向个人供应商采购的真实性及完整性,并核查公司是否存在通过虚构采购、现金付
款将公司资金转移到体外循环的情形，并对采购的真实性及完整性发表专业意见。
我们对采购和付款循环进行了核查，包括以原材料采购-沙子采购为样本进行穿行测试，
抽查大额现金支出凭证，抽查大额采购凭证（个人），核查与个人签订的采购合同等方式。核
查结果为：1、公司向个人供应商采购事项均为真实事项，个人供应商具备相应的经营能力和
供应能力，部分采购事项实际未发生的原因是由于公司采购策略调整，并加强了采购制度管理；
2、公司不存在通过虚构采购、现金付款将公司资金转移到体外循环的情形。
二、请主办券商及会计师补充核查公司毛利率的准确性。
经核查，公司销售收入真实、完整、准确，公司成本归集合理，符合企业会计准则的要求。
公司销售毛利率计算恰当，符合公司的生产经营情况。
三、 请主办券商及会计师结合长期待摊费用的归集内容补充核查公司长期待摊
费用的确认是否准确，是否存在将应该费用化的支出资本化的情形。
经核查，公司各项长期待摊费用均为公司已实际支出，且摊销期限在一年以上，公司将在
摊销期限内各期平均取得相关利益。公司长期待摊费用的确认准确，不存在将应该费用化的支
出资本化的情形。
四、请主办券商及会计师补充核查公司是否存在无真实交易背景的票据融资行
为。
我们针对公司持有的票据，通过查验相关合同，抽查相关凭证，询问财务部门负责人和相
关事务经手人的方式，确认公司持有的商业票据均采用到期兑付的方式，不存在提前贴现的情
形。经核查，未发现公司存在无真实交易背景的票据融资行为。
五、请主办券商及会计师补充核查其他应付款中应付重庆荣文工贸有限公司款
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项是否为公司间的资金拆借。
经核查公司与重庆荣文工贸有限公司签订的业务合同、相关凭证及重庆荣文工贸有限公司
出具的误打款说明。该笔款项虽然金额较大，但时间较短且存在真实交易背景，不属于公司间
资金拆借。
六、请主办券商及会计师结合代垫费用的发生情况补充核查公司是否与该公司
发生关联交易，公司是否从该关联方采购运输劳务。
经过重新查验公司与忠县漕溪河物流有限公司达成《土地使用权租赁备忘录》，并与公司
高级管理人员询问，公司仅存在租赁忠县漕溪河物流有限公司土地使用权的情况，且租赁关系
的正式形成需在公司完成相应基础建设并能投入使用的状态下开始。公司不存在从该关联方采
购运输劳务的情形。
七、请主办券商及会计师补充核查公司是否存在其他向关联方采购的情形，是
否存在通过关联方交易向股东利益输送的情形。
我们对公司的采购及付款循环进行进一步核查，包括核查相关采购合同及采购付款凭证，
未发现其他向关联方采购的情形。通过比对公司和谢虎签订的采购合同价格与当地相同原材料
采购价格，认为公司向关联方采购原材料价格与市场价格相一致，不存在通过关联方交易向股
东利益输送的情形
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