货运代理企业营改增后付款问题会计分录问题

Question

马上要营改增了，我这边有一个企业，代理货物运输的，就是替车主结账回来，收取管理费的，现在要营改增了，进项可以让车主自己去开，问题在哪里？就是这个钱我们结回来了，票也开给甲方了，可是这些收入我要以什么科目什么名义付给车主呢？真是让人挠头啊！求解！例如，车主给甲方值班一个月，我公司按路单结账9000元病开具值班费发票给甲方，这部分我会做，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税金-应交销项税。
可我在收取管理费后要将扣除管理费和税金后的 钱付给车主，这个分录怎么做，谁能给我解疑答惑一下！
最好告诉我营改增后我将要付款给车主要安在什么成本的什么科目里！

Answer 1

收入时
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额) （一级科目是应交税费，不是应交税金）

给车主的钱应由车主开回票据比如加油、修理费等，如果支付的金额大于车主提供的票据那就只能算支付的劳务费，按相应的个人所得税所对应的税率计算缴纳个税。成本的核算进哪个科目要根据车主提供的票据而定，比如汽油、修理费或者其他项目的票据都不能在同一科目核算。如果车主取得的是增值税专用票且你们也是一般纳税人还可以抵扣进项税，如果是没有票据支付给车主那就按支付劳务费计入人工成本。