把保险从“其他应付款”转到“其他应收款”怎么做分录

Question

应发工资总额4400，扣除保险310，所得税126.8元，实发工资是3963.2元。借：应付职工薪酬-应付工资 4400贷：其它应付款--保险 310应交税费--应交个人所得税 126.8库存现金 3963.2 我原来做的分录是这样的。后来我们领导说不要从“其他应付款”走，改成“其他应收款”来做，正规一点。但是我做“其他应收款”的话，我的保险数是不是要做成贷方，或者是红字借方？要不资产负债表的借贷方不平的。应该怎么做啊？

Answer 1

领导这样说是不正确的，作为其他类往来业务，是选择用“其他应收款”还是“其他应付款”都无所谓的，按你的做法和老板的要求都不能算错，且对期末资产负债表都不会产生任何影响的。因为在资产负债表的“其他应收款”和“其他应付款”不是根据这两科目的余额直接填写的，而要分析其明细科目的余额方向，余额在借方就在资产负债表的“其他应收款”填列，在贷方就在“其他应付款”填列。当然，一般会计都习惯将社保金记入“其他应收款”，但这与正规不正规无关。如果老板一定要你这样做，你就做一笔调整分录，摘要注明“调整**月**号凭证”，分录如下：贷：其它应应款--保险 310贷：其它应付款--保险 -310

Answer 2

养老、医疗、失业一般统称这社保金，分为个人交纳部分和企业交纳部分，因此对于这两部分的处理是不同的。 个人部分，应计入“其他应收款—社保个人”；企业部分则计入“管理费用—劳动保险费”。 1、提取时： 借：管理费用—劳动保险费 （企业部分） 其他应收款—社保个人 （个人部分） 贷：其他应付款—社保基金 2、交纳时 借：其他应付款—社保基金 贷：银行存款 3、从工人工资中收回个人部分 借：应付工资 贷：其他应收款—社保个人 关于社会灵活就业人员，先判断该员工是不是公司的正式职工，如果是，计入“应付福利费”，如果不是，一般不能报销，如果报销了，要计入他的工资总额，并按“劳务报酬”计交个人所得税。

Answer 3

领导不懂财务,财务是专业性很强的职业,听领导的要分内容,不该听的就不要听,要学会说(不)