成本暂估多了并且已结账怎么办？

Question

如题所述

Answer 1

成本暂估多了并且已结账，可以在下月冲销。追问

能说的详细点吗？

追答

本月已结账，报表已出，就按原来暂估的入账。下月把暂估的用红字冲销，按正确的的金额入账。

追问

您帮我看一下，

这是前3个月暂估的总额，这个月来票了，要把前面暂估多的全部扣除。怎么冲消啊。谢谢你

Answer 2

下月冲销原暂估凭证，然后按照正常成本进行核算记账。追问

我是这样做的，如何冲多暂估的啊。麻烦您了

追答

暂估时应该借：库存商品，而不是直接进制造费用。

本月根据实际来的发票据实做：借：库存商品 贷：应付账款
借：主营业务成本 14 贷：库存商品 14
将上月暂估的所有凭证都在本月做冲销处理，即逐个凭证做负数。