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待转销项税额期末怎么处理
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第1个回答 2024-03-17
根据查询牛账网得知,期末处理是把期初结存的待转销项税额转到期末税金科目中进行结账,步骤如下:
1、先进行原始凭证的发票审核,把发票上的待转销项税额计入月末待转销项税额科目。
2、再进行月末结转,即把月末待转销项税额科目中的金额计入税金科目,即转账由待转销项税额科目转账到税金科目。
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待转销项税
账务
处理怎么
做?
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1、增值税纳税义务发生时间早于会计上收入确认时间的情况:借:银行存款等 贷:预收账款 应交税费--应交增值税(销项税额)2、增值税纳税义务发生时间晚于会计上收入确认时间的情况.:借:应收账款 贷:主营业务收入/工程结算 应交税费--
待转销项税额
待转销项税在借方是指账务上确认的收入早于...
月末增值
税
结转的账务
处理
答:
1、将
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转入未交税金,借:应交税费—应交增值税—销项税额;贷:应交税费—应交增值税—未交增值税;2、将进项税额转入未交税费,借:应交税费—应交增值税—未交增值税;贷:应交税费—应交增值税—进项税额;3、若未交增值税为贷方余额,表示应交税款;若为借方余额,则为留抵税额;4...
待转销项税额
会计分录
怎么
做
答:
比如跨年出租房产的业务,如果合同约定承租方在最后一年的
期末
支付全部租金,出租方收到租金后开具增值税发票,出租方在第一年的期末会计
处理
为:借:应收账款/应收票据,贷:应交税费—
待转销税额
,主营业务收入。
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