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公司的法人代表在公司购买了申报,但是没有发工资,社保费用我应该怎么做账啊?
如题所述
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第1个回答 推荐于2020-12-17
1、发放工资时:
借:应付工资
贷:其他应付款—代扣代缴社保 (个人缴纳部分)
贷:现金或银行存款(通过网银发放)
2、缴纳社保时(19日前缴纳)
借:管理费用—保险费 (企业缴纳部分)
借:其他应付款—代扣代缴社保 (个人缴纳部分)
贷:现金
你公司尚未发放工资,那第2个分录中,借:其他应付款—代扣代缴社保 (个人缴纳部分)应改为其他应收款—代扣代缴社保(个人缴纳部分公司给垫付了)
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