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内控审计工作流程
内部控制审计
的具体
流程
是怎么样的
答:
内部控制审计的具体流程为:
1、了解企业的内部控制情况,并做出相应的记录
。这是内部控制制度审计的第一步,其主要目的是通过一定手段,了解被审计单位已经建立的内部控制制度及执行的情况,并做出记录、描述。2、初步评价内部控制的健全性。确认内部控制风险,确定内部控制是否可依赖。在对控制环境、控制程序...
内控审计
怎么做
答:
内控审计做法步骤如下:一、计划审计工作 地产企业审计部门需恰当地计划
内部控制审计工作
,配备具有专业胜任能力的审计人员,并对助理人员的工作给予指导和复核。审计人员应当充分认识风险评估在计划审计工作中的作用,以风险评估为基础,选择拟测试的控制,确定测试所需收集的证据。内部控制的特定领域存在重大缺...
内部控制审计
的程序与方法
答:
穿行测试可以为
审计
师提供如下证据:确保审计师对于针对
内部控制
的五大方面所设计的控制进行识别和了解,包括与防止或发现舞弊相关的控制;确保审计师对于整个
流程
有所了解,并且根据每个相关的财务报表认定,判断是否在流程中容易发生错报的关键点都被识别出来;评估控制设计的有效性;和确认控制是否被实施。2.识...
内部
审计工作流程
答:
内部审计工作流程如下:(1)
依据上级部署和本单位具体情况,拟订审计工作计划,报经本单位领导批准后,制订审计方案,进行审计工作
。(2) 对审计中发现的问题,可随时向有关单位和人员提出改进意见。审计终了,应提出审计报告,在征求被审计单位的意见后,报送本单位领导,重要的应同时报送同级国家审计机关。
注册会计师在业务
流程
层面了解并评价
内部控制
一般步骤包括
答:
注册会计师在业务
流程
层面了解并评价
内部控制
一般步骤包括ACD。A、制定评价
工作
方案 B、建立风险评估制度 C、认定控制缺陷 D、编报评价报告 内部控制制度
审计
的一般步骤如下:(一)了解并描述内部控制制度 评审内部控制制度,首先应了解内部控制制度。一般来说,任何一个单位,无论规模大小和生产经营特点如何...
内部
审计
的
流程
应该是怎样的
答:
现代企业内部
审计
的
流程
分为三步,分别是:一、审计准备阶段:①编制年度审计计划 ②下达审计任务书 ③组成审计小组 ④组织审计前调查 ⑤编写审计方案 二、审计实施阶段:①会谈与沟通 ②
内控
评估的健全性测试 ③内控评估的有效性测试 ④计量与账户测试 ⑤审计取证 ⑥中期审计报告 三、审计报告阶段 ①...
审计工作内控流程
方案怎么写?
答:
第二节
审计工作内控流程
在跟踪审计服务工作具体操作中严格执行本公司的质量管理办法,抓住关键的“一校”、“三复核”。一、“一校”“一校”为专业咨询员自校。专业咨询员是指承担审计项目造价咨询的专业技术人员。专业咨询员完成项目的编审或评估后,应对本人提交的初步成果进行自校,并对初步成果的...
内部控制
的评审包括哪些步骤
答:
通过搜集资料和初步调查,对一个单位的
内部控制
制度状况就有了一个大概了解。为了进一步评审的需要,应当用一定的方法将其如实地记录下来,在内部控制制度
审计
中就叫描述内部控制制度。描述内部控制制度的方法有文字说明法、调查表法和
流程
图法。本章第三节将进一步说明。 (二)实地测试内部控制制度 通过搜集资料和了解描述...
内控
合规检查4个主要程序
答:
1、确定检查重点并派出检查组:
内控
领导小组依据
工作
重点,确定内部控制检查的重点单位或部门、业务流程或控制点;下属单位自查;公司各职能部门的自查及对口检查;内控领导小组综合检查。 2、检查组现场调查内部控制:检查组审阅各种文件,询问被检查单位或部门的员工,了解员工对相关业务
流程内部控制
制度...
内部
审计
的
工作
步骤是什么?
答:
首先,我要先来了解和掌握一下内部审计的流程。内部
审计流程
,顾名思义就是内部
审计工作
应该先做什么再做什么。知道了内部审计的流程自然而然也会知道这些流程应该会形成什么样的底稿。有人又会问,那内部审计流程应该从哪里获取呢?当然是先查看公司的内部审计章程、内部审计制度,一般的公司都会根据这些...
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