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增值税一般纳税人需要转出进项税额
需要进项税额转出
的情况有哪些 进项税额转出8种情形
答:
根据财会【2016】22号财政部《
增值税
会计处理规定》“进项税额转出”专栏,记录
一般纳税人
购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。实操中,
一般需要进项税额转出
的包括以下方面,用于免税,简易计税,集体福利,个人消费...
下列各项,
增值税一般纳税人需要转出进项税额
的有( )。
答:
选项A和选项B应作为增值税的销项税额处理
;而外购的生产用原材料发生非常损失、用于在建工程,进项税额不能抵扣,应将增值税进项税额转出。
下列各项,
增值税一般纳税人需要转出进项税额
的有( )。
答:
【答案】:C, D 本题考核
增值税进项税额转出
的核算。自制产成品用于职工福利、对外投资应视同销售,计算增值税的销项税额;而外购的生产用原材料发生非正常损失、用于非应税项目进项税额不能抵扣,应将增值税进项税额转出。
哪些情况
需要进项税额转出
答:
法律主观:进项税额不需要转出的情形有:
1、市场发生变化导致资产评估减值不作进项税转出;2、一般纳税人转为小规模纳税人其存货不作进项税转出
;3、增值税视同销售不作进项税转出;4、境外供应商退还或返还资金不作进项税转出;5、收取各种赔偿款不作进项税转出。法律客观:《关于增值税若干政策的通知》...
增值税进项税额转出
如何进行会计处理
答:
按允许抵扣的
进项税额
,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“固定资产”“无形资产”等科目。总的来说,
增值税一般纳税人
对于不得抵扣的进项税额,需要进行
转出
处理,并通过特定的会计科目进行核算。这涉及多个方面的业务处理,企业需要准确...
急!!! 请问
一般纳税人进项税额转出
怎么做会计分录。
答:
对于
一般纳税人
在进项税额转出的会计处理,其基本操作如下:当发票被税务机关要求
转出进项税额
,通常由于开票方违规操作导致发票作废,企业需要这样进行会计分录:转出时,会计科目调整为:借:主营业务成本 贷:应交税费-应交
增值税
(进项税额转出)这表示企业已将不能抵扣的进项税额从成本中转出,反映在会计...
下列各项,
增值税一般纳税人需要转出进项税额
的有( )
答:
正确答案CD 分析:A、自制产成品用于职工福利和 B、自制产成品用于对外投资应当视同销售 C、外购的原材料发生非正常损失和 D、外购的生产用原材料改用于自建厂房不得抵扣,应当从
进项税额
中
转出
。
一般纳税人要进项税额转出
,那什么是进项税额转出?为什么
要转出
?
答:
通过借记有关科目,贷记"应交税费-应交
增值税
-
进项税额转出
"科目,加大"应交税费"科目的贷方数额达到不让抵扣的效果。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十一条,
纳税人
购进的固定资产、无形资产和不动产,其进项税额要么全额抵扣,要么不能抵扣...
增值税一般纳税人
,
进项税额转出
会计分录怎么做?
答:
转出时 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交
增值税
(
进项税额转出
)交纳税款时 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷:银行存款 认证后的发票税局让进项税额转出,说明开票方在没有经过你们同意的情况下把票作废了,属于违规操作。发票做废前,要收回发票各联。
一般纳税人
的
增值税
下面的
进项
和销项
需要
结转吗?
答:
需要。销项税计入“应缴税费-应缴
增值税
-销项税”贷方;进项税计入“应缴税费-应缴增值税-进项税”借方。结转分录:1、结转
进项税额
:借:应交税费—应交增值税(
转出
未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交...
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