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支付员工费用报销账务处理
员工报销
款在
支付
前如何记账
答:
1、
员工报销
前未预支款项时:借:管理
费用
(根据费用归属部门计入相关科目)贷:其他应付款——员工姓名 2、员工报销前已预支款项时:如果报销款项小于已预支款项:借:库存现金 管理费用(根据费用归属部门计入相关科目)贷:其他应收款——员工姓名 如果报销款项大于已预支款项:借:管理费用(根据费用归属...
员工报销
怎么
做账
答:
企业
员工报销
时,具体
账务处理
如下:1、企业员工报销前预借款项的,分录为:(1)预借款项时:借:其他应收款——XX(员工),贷:银行存款。(2)员工凭发票进行报销的,应根据
报销费用
归属部门计入对应科目。报销金额大于预借金额时,将多余部分
支付
给员工,分录为:借:管理费用等(根据报销费用归属部门...
员工
垫付
费用
后
报销
如何
做账
答:
1、
员工
出差先自垫差旅费回来时
报销
,务直接给员工现金。借:管理
费用
—差旅费;贷:库存现金。2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,
财务
暂不给钱,到月底或隔月支付。借:管理费用—差旅费;贷:其他应付款—××员工。报销付钱时,借:其他应付款—××员工;贷:库存现金。
企业给
员工报销
的医药费如何进行
账务处理
?
答:
1、如果
职工
参加了社会保险,那么其住院
费用
可以到社保中心
报销
,其
账务处理
如下:(1)单位
支付
的住院费用:借:其他应收款--XXX住院费用 贷:银行存款等 (2)出院后,到社保中心办理报销手续,收到社保报销住院费后:借:银行存款(社保报销部分)管理费用--福利费 贷:应付职工薪酬--福利费 借:应付职工...
企业
费用报销
的
账务处理
答:
费用报销
如何进行
账务处理
?1、在
员工
预支报销款项时:借:其他应收款——员工姓名贷:银行存款2、如果报销实际金额小于预支金额,需要把剩余的预支款项还回来:借:管理费用银行存款贷:其他应收款——员工姓名3、如果报销实际金额大于预支金额,需要
支付
剩余的报销款:借:管理费用贷:其他应收款——员工...
员工
垫付款项及
报销
如何做
账务处理
?
答:
员工
垫付款项及
报销
的
账务处理
预支差旅费:员工出差时借款填写借款单,审批后,出纳付款,
会计做账
:借:其他应收款--XX贷:库存现金/银行存款出差回来填写报销凭证,如果有结余,出纳收回剩余借款,写收据入账,会计做账:借:管理
费用
-差旅费贷:其他应收款--XX借:库存现金贷:其他应收款如果有超支:借...
报销职工
培训费的
账务处理
是什么?
答:
销售
费用
——职工教育
经费
应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应付职工薪酬——职工教育经费 (2)当企业
支付报销
企业职工培训费的时候,具体
账务处理
如下:借:应付职工薪酬——职工教育经费 贷:库存现金/银行存款 什么是应付职工薪酬?应付职工薪酬是企业核算企业根据有关规定应付给
职工的
各种薪酬。应付...
用现金
支付报销费用账务处理
怎么做?
答:
因为费用是
员工
暂时先垫付的,在报销时就要将报销款给报销人,用现金
支付报销
费用的情况下,可设置库存现金科目核算。不同情况下,其会计分录也有所不同。报销差旅费用现金支付的
账务处理
(1)提前预支差旅费的账务处理:借:其他应收款——XX人贷:库存现金(2)差旅
费报销
的账务处理:借:制造费用——...
公司给
员工报销
办公费怎么做分录
答:
公司给
员工报销
办公费怎么做分录借:管理
费用
-办公费贷:其他应付款-xx员工借:其他应付款-xx员工贷:银行存款购买办公用品类的小额支出可以直接进管理费用.如果数额较大,比如办公桌之类的,可以进低值易耗品,然后再转如管理费用.
会计
分录在实际工作中,是通过填制记账凭证来实现的,它是保证会计记录正确可靠的...
报销
药费的
账务处理
是什么?
答:
报销
药费的
账务处理
(一)已经参加了社保的并住院了的
员工
1、公司
支付
的住院
费用
借:其他应收款-住院费贷:银行存款2、员工出院后,到社保服务中心办理报销借:银行存款(公司支付部分)管理费用-福利费(不能报销的)贷:其他应收款-住院费(二)没有参加社保但是住院了的员工借:管理费用-福利费/...
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