33问答网
所有问题
当前搜索:
本月有留底留抵税额会计分录
本月
抵扣上月
留抵税额的会计分录
怎么做?
答:
1、结转进项
税额
和销项税额::借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2、结转应缴纳增值税:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税—未交增...
进项
留抵税额
怎么做
分录
答:
1.进项
留抵税额的
处理 当进项税额大于销项税额时,企业应将未抵扣的进项税额留待下期抵扣。此时,无需进行特别
的会计
处理,只需在会计报表中注明留抵税额的金额。在后续会计期间,当销项税额大于进项税额时,企业应先使用留抵税额进行抵扣,抵扣不足部分再计入当期应交税金。具体的会计处理应根据实际情况进...
当月
有留抵税额
怎么做
分录
答:
一般情况下,如果月末是有留底,就什么也不做。这时:应交税费-应交增值税这个二级科目为负数,就是
留抵税额
;如果有要交的增值税:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税。这样,应交税费-应交增值税这个二级科目期末为0;然后次月缴纳的时候,应交税费-应交...
留抵税额
怎么做
分录
答:
贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 故:本期应交增值税=18000-17000-2100=-1100 一般纳税人的应纳
税额
计算公式 一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税 进项税留抵
本月
进项
有留抵
,
账务
不必作多交增值税处理,仅是账务的处...
当月
的
增值
税有留抵
,
会计分录
如何写?
答:
增值税
留抵税额会计分录
格式如下:1.挂账留抵时:借 应交税费—增值税留抵税额 金额贷 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 金额2.通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣:借 应交税费——应交增值税(进项税额) 金额贷 应交税费——增值税留抵税额 金额会计分录书写格式:先借后贷,借贷分行...
当月用上
月的留抵税额
抵税应该怎么做
会计分录
?
答:
上期留底不影响
会计分录
,只是月末结转应交税费时会有两种结果,首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数,用
本月
销项税—本月进项税—上期留底进项税=本期应交增值税,计算结果会有两种情况:1、如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个
月的
留底
税额
2、如果得数为...
本月
抵扣上月
留抵税额会计分录
是什么?
答:
本月
抵扣上月
留抵税额的会计分录
1、结转进项税额和销项税额 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2、结转应缴纳增值税 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税...
增值税
留抵税额账务
处理
答:
增值税
留抵税额的账务
处理如下:1、当期末进项税额大于销项税额时,不进行账务处理,直接作为留抵税额;2、当期末销项税额大于进项税额时,先计算应交增值税,即销项税额减去进项税额再减去以前留抵进项税额,得出本期应交增值税;然后进行结转,借方为应交税金-应交增值税-转出未交增值税,贷方为应交...
留抵
增值税怎么做
会计分录
答:
留抵
增值
税的会计分录
做法如下:1、收到进项:借:应交税费一应交增值税(进项税)。2、开出增值税发票:贷:应交税费一应交增值税(销项税)。销项-进项=
本月
应该交税金。3、如果,月末《应交税费一应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。贷:...
项目存在
留抵税额会计分录
如何做
答:
企业的留底
税额
,不需要单独另外做
分录
进行记录,只需要在惬意的申报表中体现就可以了。一般来说月末做如下分录 1、
月份
终了,将当月应交未交增值
税额
从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税 2、月份终了,将...
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
有留抵税额会计分录
留抵税额抵扣会计分录
本期留抵税额会计分录
受到留抵税额会计分录
进项税额已认证留抵会计分录
当月有留抵税额怎么做分录
进项税留抵会计分录
待抵扣进项税会计分录
进项税额转出会计分录