33问答网
所有问题
当前搜索:
本月有留底留抵税额会计分录
增值税一般纳税人月末结转问题
答:
所以,销项
税额
、进项税额等,只是应交增值税构成项目而已。他们不存在按明细科目一样来管理累计和结转问题。目前流行的财务软件,都将增值税下各项目做为明细科目来处理,这是软件的处理方式问题,不能改变分析项目本身。软件中,在年末或年度结转后,将期初数一次性直接清零即可,不需要用专门
的会计分录
...
转出未交增值税这个科目期末有余额吗
答:
转出未交增值税应交税费科目的进项和销项就没余额了。附注:相关
会计分录
1.月末“应交税费-应交增值税”结帐,余额在借方有两种情况:一是
留抵税金
(当月进项大于销项),此时不需要进行任何的帐务处理,留抵税金下月继续抵扣;由于月份中间预交税款大于
本月
应交税款,结帐前多交税款转入“未交增值税”...
进项
税额
转出,补齐
税款
后,怎么做帐务处理
答:
(一)货物用于集体福利和个人消费
的账务
处理纳税人已抵扣进项
税额的
购进货物(不含固定资产)、劳务、服务,用于集体福利和个人消费的,应当将已经抵扣的进项税额从当期进项税额中转出;无法确定该进项税额的,按照当期实际成本计算应转出的进项税额。例:某企业为一般纳税人,适用一般计税方法。2016年5月1日购进洗涤剂准备用于...
关月
本月
销项
税额
大于进项税务和下月上缴次增值
税的
帐务处理
答:
1、8
月份
销项
税额
大于进项税额,在没有“
留抵
”和其它转出的情况下,这两者的差就是应交的增值税:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 2、9月份交时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 见《2007年度注册
会计师
我国统一考试辅导教材-会计》第218页。
进项
税额
大于销项税额怎么办
答:
可以的,前提是你需要多少进项税,就认证多少。专用发票在半年内都可以认证的,没必要取得进项就认证
应交税费贷方余额代表什么
答:
应交税费贷方余额代表什么?应交税费贷方余额代表企业尚未缴纳的税费,应交税费通常是单位在一定时期内取得的营业利润,并采用一定的计税方法计提的应缴纳的税费。若为正数,说明企业有应缴纳但尚未缴纳
的税额
,为负数则说明有多预缴的税额。应交税费
会计分录
1、计提应交税费:借:
税金
及附加贷:应交税费—...
应交增值税怎么计算??
视频时间 00:42
购入一批新材料,买价5万元,增值
税
1.7万元,什么叫做增值税?
答:
b公司买了你公司的甲产品,再卖给c公司,c公司再卖给d公司... ,这些过程都是要收取增值
税的
, 直到卖给最终的消费,也就把增值税转嫁到了最终消费者身上了,所以增值税也是流转税。如果你是一名会计,从
会计分录
中也看得出来:你公司向a公司购进100件货物时,分录:借:原材料 10000 应交税金——应...
增值税难题
答:
1:预缴增值税 借:应交税费-应交增值税-已交
税金
3000 贷:银行存款/现金 3000 这笔增值税已经预缴,不用转出,可以抵减以后的销项
税额
.若一直
留抵
,税务部门会退给你的.2.辅导期一般纳税人当月认证的要次
月抵
扣,即待抵扣.所以这5000元要下月才能抵扣(暂放在待抵扣科目),下月转出(放在进项税额)....
我们工厂刚申请下来出口退税,现在不知道具体流程要怎么操作?
答:
一、“免、抵、退”
税的
概念 “免、抵、退”税办法的“免”税,是指对生产企业出口的自产货物,免征本企业生产环节的增值税。“抵”税,是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项
税额抵
顶内销货物的应纳税额。“退”税,是指生产企业出口的自产货物在当月内因应抵顶的进项...
棣栭〉
<涓婁竴椤
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
其他人还搜