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本月有留底留抵税额会计分录
进项
税
大于销项税怎么办?
答:
纳税申报还是应该按正常的填报,也就是说所有的销售收入及销项、进项还是应该全额填写,进项大于销项只是影响到本月的应纳税款,在填写纳税申报是时候系统就会自动计算出
本月的留抵税额
了,这个数下一月可以继续进行抵扣,不过若你进项本月全部进行帐务处理的话,可就得记住一个要将发票全部进行认证,二个...
应交增值
税
进项大于销项,请问月末和年终如何做
会计分录
答:
借:应交税费-应交增值税-销项税 ( 本年累计)贷:应交税费-应交增值税-进项税 (本年累计-留抵)应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计)若有其他明细科目,如进项税额转出等,也要一起转平也可以在做下一年度数据初始时,直接把
留抵税额
直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额,其...
公司增值税季缴,那营业
税金
及附加也季度计提还是每月都要计提?_百度知 ...
答:
上期
留抵税额
本期计算营业税金及附加时,是按本期增值税计提还是本期增值税减去上期留抵后的增值税计提? 如果本期增值税减去上期留抵税额为负值,则继续留抵,不提随证税费;如果本期增值税减去上期留抵税额为正值,则按其“正值”计提并缴纳随证税费。计提应缴纳的增值税营业税及附加
的分录
主...
转出
本月
未交增值
税的
凭证有点看不懂,大家帮忙解释一下吧,金额170000正...
答:
计算机做账,突破了有借必有贷的原理,其实借方红字就是贷方蓝字
分录
就是 借;应交税费-未交增值
税
贷;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)是由于进项大于销项税了。 未交增值税在借方,表示在以后抵扣的。
进项
税额
转出怎么做账
答:
“进项
税额
转出”
会计分录的
做法如下:(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交
税金
--应交增值税(进项税转出)。(2)月底进行结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出);贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。
小规模转一般纳税人第一个月怎么做账
答:
二、税务处理:1、一般纳税人按当月的销售额乘以适用税率计算出销项税金,减去当月的进项税金和上月
留抵税金
后为当月的应交税金。当计算出来的应交税金小于零时,当月应交税金为零,差额部分作为
本月留抵
下月抵扣。销售货物时的
会计分录
:借:银行存款(现金)贷:产品销售收入应交税金——应交增值税(...
有进项没销项怎么处理
答:
有进项没销项怎么处理答:账上不用
会计
处理.1、原因是:进项是记入到"应交税费-应交增值税-进项
税额
"里面,销项是零,根据一般纳税人应交税额计算的规则:当月应交税额=
本月
销项税额-本月进项税额-期初
留抵
,如果是正数,就是本月应交的增值税,需要会计处理,
分录
是"借:应交税额-应交增值税-转出未交...
全出口退税
会计分录
答:
对不起,52330.2是
留抵税额
,(和别的问题串了),最后
分录
不要做,实在抱歉 免抵税额是指按当期收齐单证出口收入*退税率得出的退税额减去实际退税部分的差额 没看全,52330.2不用交,这是进项税余额。如果有销项,不大于52330.2的话,可以继续抵减。进项税就是你购货收到的增值税专用发票其中的...
企业合并对价
的会计
处理方法
答:
3、基于周转材料的上述特征,在周转材料的管理与核算上,同用低值易耗品一样,应采用固定资产和材料的管理与核算相结合方法进行。增值税留抵抵欠怎么做
会计分录
《关于增值税一般纳税人用进项
留抵税额
抵减增值税欠税问题的通知》(一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记"应交税金--...
用预缴增值
税
抵扣实交
的
增值税怎么做
会计分录
啊???
答:
1、预交部分按做到应交税费-应交增值税-已交
税额
里。2、销项做到应交税费-应交增值税-销项税额,进项根据已经确认可以抵扣的,做到应交税费-应交增值税-进项税额 3、应交税费-应交增值税-二级科目余额表示多交和应交增值税。
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