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违约金的税务及账务处理
违约金
要不要缴纳增值税?
答:
企业因违反合同而发生的
违约金
,
会计
核算方面应通过营业外支出科目进行
处理
,
税务
方面需要缴纳增值税吗?违约金是否需要缴纳增值税?如果产生的违约金是其支付的补偿,依附于这一应税业务,符合价外费用的特征,那么应当缴纳增值税;如果产生的违约金是独立存在的补偿款,并不属于价外费用,那么就无需缴纳增...
关于
违约金的税务
规定是什么
答:
关于
违约金的税务
规定是公司所收取的违约金应当作为企业营业外收入计入所得额缴纳企业所得税,另外,违约一方支付的违约金虽然没有取得发票,但是凭借法院的判决书可以在税前扣除,因为公司支付的违约金属于合理的支出,所以法律上允许在企业所得税税前扣除。 一、关于违约金的税务规定是什么?按照企业所得...
违约金
要交增值税吗
答:
违约金
一般不需要缴纳增值
税
。违约金是否需要缴纳增值税取决于其性质和与应税业务的关联。如果违约金属于货物价款或价外费用,如包装费、运输费等,则应缴纳增值税;若违约金为补偿性质,不属于应税业务的价外费用,则无需缴纳。例如,逾期发货导致的赔偿或房产中介服务已发生但购房合同未履行的情况下,...
合同未执行
违约金
增值税税率
答:
合同未执行
违约金
增值税税率是3%,任何主体与他人签订劳动合同的目的,都是为了获得经济利益,任何一方不按照合同的约定履行自己的义务,都有可能会使得对方的权益受到侵害,此时履行义务的主体,是可以请求对方支付一定数额的赔偿
金的
。 一、合同未执行违约金增值税税率是多少?合同未执行违约金增值税税率是...
合同
违约金
收入怎么
处理
答:
《合同法》第一百一十四条规定“当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金,也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。 一、合同违约金收入怎么
处理违约金的税务处理
主要涉及增值税、营业
税和
企业所得税问题。销售方收取违约金,是销售方或提供劳务方向购买方或接受劳务方...
违约金账务处理
是什么?
答:
违约金的账务处理
怎么做?情况一:购买方支付违约金,合同未履行。出售方:借:银行存款 贷:营业外收入 购买方:借:营业外收入 贷:银行存款 情况二:购买方支付违约金,合同已履行。出售方:借:银行存款 贷:应交税费——应交增值
税
(销项税额)主营业务收入 购买方:借:库存商品 应交税费——应...
政府投资协议中
税收
差额
违约金如何处理
答:
关于合同中的
违约金税务处理
问题,当合同执行过程中出现违约行为或者业务经营涉及到这一问题,以及购买方违反合同时,卖方有权获得相应的违约金,并且可以据此向买方开具增值税专用发票或者普通发票;而对于购买方来说,其超出合同金额支付的违约金则可被视为购入货物、服务及相关资产成本的一部分予以计入。反...
支付合同
违约金如何
做
账务处理
?
答:
企业在交易过程中与对方签订合同时,若产生违约则需要支付相应的违约金,一般计入营业外支出科目核算,具体的
账务处理
怎么做?支付合同
违约金的
会计分录 借:营业外支出 贷:银行存款等 期末结转时,借:本年利润 贷:营业外支出 什么是营业外支出?营业外支出是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项...
违约金的税务
规定
答:
法律分析:
违约金的税务
规定是公司所收取的违约金应当作为企业营业外收入计入所得额缴纳企业所得税。违约金,是指合同的一方当事人不履行或不适当履行合同时,按照合同的约定,为其违约行为支付的一定数额的金钱。违约金一般分为惩罚性违约金和补偿性违约金,两者均属于担保物权的担保范围。在数额限制上,...
违约金
收入需要缴纳增值税吗
答:
法律分析:根据相关法律规定,
违约金
收入如果作为价外费用,是需要计入收入总额一起计算缴纳增值税的。如果不是价外费用性质,就不需要缴纳增值税的。违约金收入
的账务处理
是, 借:银行存款等科目, 贷:营业外收入—违约金收入。法律依据:《中华人民共和国
税收
征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理,...
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