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内部控制的调查方法有哪些
何为
内部控制
环境?
答:
最近,我们对企业集团内部的18家企业,通过发放
内部控制调查
表、实地采访和电话问讯相结合
的方式
,对企业的控制环境、组织结构、风险控制、资金往来、信用管理、内部监督等方面进行了调查。目的是通过对企业内部控制现状和成因进行研究分析,以提高内部控制管理水平。 此次被调查的企业,所能控制或拥有的资产总额为1.5亿元至6.8...
审计
方法包括哪些
内容
答:
提示:重新执行只能用于
控制
测试。 (七)分析程序 分析程序是指注册会计师通过研究不同财务数据之间以及财务数据与非财务数据之间的内在关系,对财务信息作出评价。分析程序还
包括调查
识别出的、与其他相关信息不一致或与预期数据严重偏离的波动和关系。...>> 问题二:审计
方法有哪些
? 按照搜集证据时所使用的方法,审...
与IT环境相关的
内部控制
分类
包括
哪两个方面?其目的及具体目标有...
答:
(6)通过适当的沟通
方法
和程序,使数据处理部门人员和其他部门人员能理解主管人员的一般和特殊授权要求,并保证遵循这些要求。(7)主管人员能够充分地控制授权要求的遵守,以保证违背要求的行为能予以记录、
调查
和纠正。应用
控制的
目的是对会计应用建立具体控制过程,从而确保全部的经济业务都经过授权和记录,并...
审计的技术
方法有哪些
?
答:
为了避免这种情况的发生,采用这种
方法
时审计人员通常要对被审计单位的
内部控制
制度进行评价,使审计结论有较大的可靠性。\r\n审计的技术方法:\r\n一、检查\r\n检查是审计人员对审计记录和其他书面文件可靠程度的审阅与核对。\r\n(一)会计记录和书面文件的审阅\r\n审计人员要对被审计单位的凭证、账簿、报表以及...
取证的审计
方法有哪些
运用特点?
答:
询问法:询问法是审计人员通过向被审计单位的相关人员询问、
调查
和了解有关情况,以收集审计证据
的方法
。这种方法可以用来了解被审计单位的业务活动、
内部控制
制度的执行情况和效果。询问法的运用特点
包括
:(1)需要向被审计单位的相关人员询问、调查和了解有关情况;(2)需要运用审计人员的沟通技巧和能力,...
审计人员对被审计单位的
内部控制
进行初步
调查
后,应当实施控制测试的情形...
答:
【答案】:B、E 审计人员认为存在下列情形之一的,应当测试相关
内部控制的
有效性:一是某项内部控制设计合理且预期运行有效,能够防止重要问题的发生;二是仅实施实质性程序不足以为发现重要问题提供适当、充分的审计证据。当审计人员初步评价控制风险为较高水平时,则表明内部控制的可依赖程度很低或者根本不...
审计都查什么
答:
重新计算可通过手工
方式
或电子方式进行。 (六)重新执行 重新执行是指注册会计师独立执行作为被审计单位
内部控制
组成部分的程序或控制。 提示:重新执行只能用于控制测试。 (七)分析程序 分析程序是指注册会计师通过研究不同财务数据之间以及财务数据与非财务数据之间的内在关系,对财务信息作出评价。分析程序还
包括
...
实质性分析程序
有哪些
?
答:
反之,如果认为
内部控制
不可信赖,就可以减少内部控制测试,扩大实质性测试,或者完全依赖实质性测试 实质性程序包括细节测试与分析程序,两者区别与联系
有哪些
?在实际工作中又是如何运用的呢, 实质性分析程序是指分析程序在实质性程序中的具体运用,主要是通过研究数据间关系评价信息,只是将该技术
方法
用作实质性程序,即用...
企业
内控
制度与
方法包括哪些
?
答:
还应包括管理部门对事项核准和决策步骤上的程序与记录。
内部控制的方法包括
组织控制、经营控制、人事控制、检查控制和设施设备控制。它涉及企业的购货循环、销售循环、薪资循环。理财循环(包含投融资决策),这五大循环涉及企业的各个领域、各类交易。廿世纪七十年代初,美国政府在对水门事件
的调查
中,发现...
风险评估的
方法有哪些
答:
4 工作危害分析
法
JHA:工作危害分析(JHA)又称工作安全分析(JSA)是目前欧美企业在安全管理中使用最普遍的一种作业。安全分析与
控制的
管理工具,是为了识别和控制操作危害的预防性工作流程。通过对工作过程的逐步分析,找出其多余的、有危险的工作步骤和工作设备/设施,制定控制和改进措施,以达到控制风险、...
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